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36901. 研发费用....... [29%]

...公司的研发费用，影响公司申报高新技术企业。 （2）研发支出计入研发费用，形成的产品销售收入计入营业收入。这样研发费用可以保证，但会出现收入没有成本相配比。 （3）研发支出计入研发费用，形成的产品销...

分类:专家答疑 时间:20161201

36902. 生产企业混合销售问题 [29%]

...业企业，但是没有安装资质，所以他们生产了门窗以后（20万元）另外的安装部分请其他工程队或个人安装（10万元），请问： 1、我们应取得怎样的发票？2、该企业应如何交税，怎样开票？3、如果该企业将生产部分开具增...

分类:专家答疑 时间:20050818

36903. 发放的降温费、烤火费如何列支 [29%]

...烤火费应在管理费用列支还是在应付福利费列支？ 2、公司给予职工发放的班中餐补助应如何进行账务处理？ 3、在公司内部食堂就餐发生的业务招待，凭收据是否可以作为费用在税前列支？ ...

分类:专家答疑 时间:20050818

36904. 企业所得税 [29%]

...未发生应付未付逾期两年所得税汇算时要扣除吗？ 2、如按会计制度规定提的按工资总额14%的福利费所得税汇算时要扣除吗？专家解答如下:1、不需作纳税调整。 2、福利费采取据实扣除的原...

分类:专家答疑 时间:20050818

36905. 关于农副产品收购的税收问题 [29%]

...抵扣多少进项税？我司是否需要在所属税局备案？ 2.我司与个人签订运输原材料的合同，对方个人能否在当地税局开具运输发票，我司能抵扣多少进项税？专家解答如下:1. 如果有证据证明是...

分类:专家答疑 时间:20050818

36906. 贵金属远期交易业务 [29%]

...借：银行存款 　　　　贷：衍生工具——看涨期权 （2）期权公允价值上涨： 　借：衍生工具——看涨期权 　　　　贷：公允价值变动损益 （3）行使看涨期权： 　　借：衍生工具——看涨期权 （实付现净额） 　　　　...

分类:专家答疑 时间:20161201

36907. 关于土地拍卖文件中的无偿配建面积涉税问题 [29%]

...A公司建筑成本（含土地）为5000元/平，无偿配件部分按12000元/平开具发票 问题1，A公司在土增清算中无偿配件部分收入6480万 成本9180万（建安成本2700万 未取得收入对应成本6480万） 并加计20%扣除。A公司这样处理是否正...

分类:专家答疑 时间:20161201

36908. 关于股权收购涉税问题 [29%]

...1，A公司股东变更后需要进行土增税清算吗 问题2，C公司在之后土增清算中能够扣除的土地成本 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、A公司股东变更后不需要进行土增税清算，因...

分类:专家答疑 时间:20161201

36909. 发票入帐问题 [29%]

...是自制英文版发票，我公司怎样识别它的真伪？ 2、购进产品零件时，由进出口公司代理进口，并经银行划款进出口公司，凭进出口公司增值税发票入帐，这样可行吗？还有其他方法吗？ 专...

分类:专家答疑 时间:20050818

36910. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [29%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205