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36941. 关于农副产品收购的税收问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.本公司为一般纳税人，但营业范围没有收购业务，如果取得农民个人在税局代开的普通发票，对方是否要纳税，税率是多少？我司能抵扣多少进项税？我司是否需要在所属税局备案...

分类:专家答疑 时间:20050818

36942. 贵金属远期交易业务 [29%]

...生工具不属于权益工具，应该按公允价值进行计量。 （1）发行看涨期权： 　　借：银行存款 　　　　贷：衍生工具——看涨期权 （2）期权公允价值上涨： 　借：衍生工具——看涨期权 　　　　贷：公允价值变动损益 ...

分类:专家答疑 时间:20161201

36943. 关于土地拍卖文件中的无偿配建面积涉税问题 [29%]

...。A公司建筑成本（含土地）为5000元/平，无偿配件部分按12000元/平开具发票 问题1，A公司在土增清算中无偿配件部分收入6480万 成本9180万（建安成本2700万 未取得收入对应成本6480万） 并加计20%扣除。A公司这样处理是否...

分类:专家答疑 时间:20161201

36944. 关于股权收购涉税问题 [29%]

...:老师您好： A公司持有一块土地原始票据金额10亿，土地尚未开发，B公司100%控股，现B公司与C公司协定，C公司以15亿价格取得B公司对A公司所有股权。 问题1，A公司股东变更后需要进行土增税清算吗 问...

分类:专家答疑 时间:20161201

36945. 发票入帐问题 [29%]

...同，内容：设计费、产品零件。 请问： 1、我公司支付设计费时，外商直接开张美国发票我公司入帐，我公司支付现金（人民币）外商，这样处理可行吗？外商发票是自制英文版发票，我公司怎样识别它的真伪...

分类:专家答疑 时间:20050818

36946. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [29%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

36947. 现金折扣的问题 [29%]

...供方货款，供方愿承担所付货款的3%的财务费用。问题：1.对现金折扣部分我司应开票给供方吗？2.我司不开票给供方，我方对现金折扣入帐是否正确？（假若本月应付供方200000元，如果付现对方同意承担所付货款的3%的财务费用...

分类:专家答疑 时间:20161205

36948. 贷款涉及的企业所得税及个人所得税问题 [29%]

...后从法定代表人个人贷款账户支付银行贷款利息。请问：1、贷款利息可以所得税税前扣除吗？2、公司支付到法定代表人个人账户的利息是否要代扣个人所得税（公司支付到法定代表人个人账户的利息与法定代表人支付给银行的...

分类:专家答疑 时间:20161205

36949. 现金折扣的问题 [29%]

...，供方愿承担所付现货款的3%的财务费用, 问题：1.对现金折扣部分付款方即我司应开票给供方吗？2.我司不开票给供方，我方对现金折扣入帐是否正确？（假若本月应付供方200000元，如果付现对方同意承担所付货款的3%的...

分类:专家答疑 时间:20161206

36950. 政府回购土地分期确认收入 [29%]

...和设备需要搬迁，故回购合同长达3年共三期，第一期是2016年12月政府付1000万，第三期是2019年12月付9000万，请问该收入什么时间确定，2016年是否要先入营业外收入1000万缴纳企业所得税，还是先挂往来，待三期回购款收到后，才...

分类:专家答疑 时间:20161206