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36971. 发放的降温费、烤火费如何列支 [29%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:请问，高教授：1、企业发放的降温费、烤火费应在管理费用列支还是在应付福利费列支？ 2、公司给予职工发放的班中餐补助应如何进行账务处理？ 3、在公司内部食堂就餐发...

分类:专家答疑 时间:20050818

36972. 企业所得税 [29%]

...ont color=red>俱乐部会员提出如下问题:根据国税函[1999]709号规定外企提列三项基金两项费用. 请问:1、如两项费用年末累计余额较高或提的未发生应付未付逾期两年所得税汇算时要扣除吗？ 2、如按会计制度规定...

分类:专家答疑 时间:20050818

36973. 关于农副产品收购的税收问题 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1.本公司为一般纳税人，但营业范围没有收购业务，如果取得农民个人在税局代开的普通发票，对方是否要纳税，税率是多少？我司能抵扣多少进项税？我司是否需要在所属税局备案...

分类:专家答疑 时间:20050818

36974. 贵金属远期交易业务 [29%]

...生工具不属于权益工具，应该按公允价值进行计量。 （1）发行看涨期权： 　　借：银行存款 　　　　贷：衍生工具——看涨期权 （2）期权公允价值上涨： 　借：衍生工具——看涨期权 　　　　贷：公允价值变动损益 ...

分类:专家答疑 时间:20161201

36975. 关于土地拍卖文件中的无偿配建面积涉税问题 [29%]

...。A公司建筑成本（含土地）为5000元/平，无偿配件部分按12000元/平开具发票 问题1，A公司在土增清算中无偿配件部分收入6480万 成本9180万（建安成本2700万 未取得收入对应成本6480万） 并加计20%扣除。A公司这样处理是否...

分类:专家答疑 时间:20161201

36976. 关于股权收购涉税问题 [29%]

...:老师您好： A公司持有一块土地原始票据金额10亿，土地尚未开发，B公司100%控股，现B公司与C公司协定，C公司以15亿价格取得B公司对A公司所有股权。 问题1，A公司股东变更后需要进行土增税清算吗 问...

分类:专家答疑 时间:20161201

36977. 发票入帐问题 [29%]

...同，内容：设计费、产品零件。 请问： 1、我公司支付设计费时，外商直接开张美国发票我公司入帐，我公司支付现金（人民币）外商，这样处理可行吗？外商发票是自制英文版发票，我公司怎样识别它的真伪...

分类:专家答疑 时间:20050818

36978. 企业收到应付未付生育、工伤险如何处理？ [29%]

提出如下问题:一、2016年11月份，经查实： 1、2012年公司应付沈洁生育险19000元，应收沈洁个人出社保费8000元，对冲后公司应付11000元给沈洁，但由于沈洁个人未提出要这笔款，所以，公司拟定作坏账处...

分类:专家答疑 时间:20161205

36979. 现金折扣的问题 [29%]

...供方货款，供方愿承担所付货款的3%的财务费用。问题：1.对现金折扣部分我司应开票给供方吗？2.我司不开票给供方，我方对现金折扣入帐是否正确？（假若本月应付供方200000元，如果付现对方同意承担所付货款的3%的财务费用...

分类:专家答疑 时间:20161205

36980. 贷款涉及的企业所得税及个人所得税问题 [29%]

...后从法定代表人个人贷款账户支付银行贷款利息。请问：1、贷款利息可以所得税税前扣除吗？2、公司支付到法定代表人个人账户的利息是否要代扣个人所得税（公司支付到法定代表人个人账户的利息与法定代表人支付给银行的...

分类:专家答疑 时间:20161205