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...法依4%征收率减半征收增值税。请问,是按照收入除以1.04乘4%后减半征收,还是收入除以1.02乘2%征收增值税。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:是按照收入除以1.04乘4%后减半征收,是税...
分类:专家答疑 时间:20090728
...分开),固定资产售价200万元,发票上的计税金额为200/1.04,税率为4%*50%,税额为3.85万元,这样金额、税率、税额不匹配,此发票该如何开具,应开具什么样的发票? 关键是增值税普通专用发票(价税分开),开发...
分类:专家答疑 时间:20090730
...一台旧设备,售价90000元,是按90000元乘以4%减半,还是90000/1.04*4%减半征收呢?多谢指教! 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:是90000/1.04*4%减半征收。 国税函〔2009〕90号
分类:专家答疑 时间:20090806
...ed>俱乐部会员提出如下问题:请教老师:我公司于04年曾申报国产设备抵免企业所得税项目,且也因此抵免了部分所得税,我公司设备是于04年11月份购买的,五年的监管期,那么是否到09年12月份,我公司即可处置这部分...
分类:专家答疑 时间:20090904
...通发票(税率4%),按税法应按4%减半征收增值税(13000/1.04)*0.04/2=250,我公司是一般纳税人,这个增值税的会计分录该采用下面哪种? 第一种: DR:固定资产清理250 CR:应交税金_未交增值税250 第二种: Dr:固...
分类:专家答疑 时间:20090917
...能,请提供相关法规文件。 2、我公司因于2008年04月刚成立,于2009年04月取得一般纳税人资格,因风机生产周期较长,安装调试期较长,故现在生产的首台样机正在基地安装调试中,还没有并网发电,也未实现销售收入...
分类:专家答疑 时间:20090919
...该企业进行检查,认为此进项税额转出应补缴增值税额2.04万元。截止2009年6月30日该企业尚有进项税额留底30万元。 提出如下问题: 1、截止2008年12月31日和2009年6月30日,该企业尚有进项税额留抵数分别为100万元和30万...
分类:专家答疑 时间:20090924
...让给李某,这样做是否可行,处置的设备按处置价款÷1.04×0.04÷2计算缴纳增值税吗?除了所得税还涉及其他税吗? 2、我公司只对高层管理人员发年终奖,12月计提,但现在还不知道什么时候发,所得税前能扣除吗?
分类:专家答疑 时间:20091229
...乐部会员提出如下问题:老师 我想问一下我公司04.05年盈利 06.07亏损 08年盈利 , 04.05属于免税期 ,06.07.08三年减半 ,那我08年有盈利是否要减半弥补以前亏损???如果是的话,我08年是全额弥补的亏损,09年我应该怎么...
分类:专家答疑 时间:20100106
...出旧设备(包括税金)是100万(已收),则需交1000000/1.04*0.04/2=19230.77元税金。那么账务应该如何处理? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:借:固定资产清理120 累计折旧50 贷:固...
分类:专家答疑 时间:20100107