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361. 买旧货缴纳增值税 [10%]

...法依4%征收率减半征收增值税。请问，是按照收入除以1.04乘4%后减半征收，还是收入除以1.02乘2%征收增值税。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是按照收入除以1.04乘4%后减半征收，是税...

分类:专家答疑 时间:20090728

362. 固定资产开票（续） [10%]

...分开），固定资产售价200万元，发票上的计税金额为200/1.04，税率为4%*50%，税额为3.85万元，这样金额、税率、税额不匹配，此发票该如何开具，应开具什么样的发票？ 关键是增值税普通专用发票（价税分开），开发...

分类:专家答疑 时间:20090730

363. 销售旧固定资产 [10%]

...一台旧设备,售价90000元,是按90000元乘以4%减半,还是90000/1.04*4%减半征收呢?多谢指教! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:是90000/1.04*4%减半征收。 国税函〔2009〕90号

分类:专家答疑 时间:20090806

364. 国产设备抵免所得税 [10%]

...ed>俱乐部会员提出如下问题:请教老师：我公司于04年曾申报国产设备抵免企业所得税项目，且也因此抵免了部分所得税，我公司设备是于04年11月份购买的，五年的监管期，那么是否到09年12月份，我公司即可处置这部分...

分类:专家答疑 时间:20090904

365. 销售固定资产按4%减半征收会计分录 [10%]

...通发票（税率4%），按税法应按4%减半征收增值税（13000/1.04）*0.04/2=250，我公司是一般纳税人，这个增值税的会计分录该采用下面哪种? 第一种: DR:固定资产清理250 CR:应交税金_未交增值税250 第二种: Dr:固...

分类:专家答疑 时间:20090917

366. 关于暖气片发票进项抵扣 [10%]

...能，请提供相关法规文件。 2、我公司因于2008年04月刚成立，于2009年04月取得一般纳税人资格，因风机生产周期较长，安装调试期较长，故现在生产的首台样机正在基地安装调试中，还没有并网发电，也未实现销售收入...

分类:专家答疑 时间:20090919

367. 增值税事项 [10%]

...该企业进行检查，认为此进项税额转出应补缴增值税额2.04万元。截止2009年6月30日该企业尚有进项税额留底30万元。 提出如下问题： 1、截止2008年12月31日和2009年6月30日，该企业尚有进项税额留抵数分别为100万元和30万...

分类:专家答疑 时间:20090924

368. 增值税及所得税问题 [10%]

...让给李某，这样做是否可行，处置的设备按处置价款÷1.04×0.04÷2计算缴纳增值税吗？除了所得税还涉及其他税吗？ 2、我公司只对高层管理人员发年终奖，12月计提，但现在还不知道什么时候发，所得税前能扣除吗？

分类:专家答疑 时间:20091229

369. 所得税弥补亏损问题 [10%]

...乐部会员提出如下问题:老师 我想问一下我公司04.05年盈利 06.07亏损 08年盈利 ， 04.05属于免税期 ，06.07.08三年减半 ，那我08年有盈利是否要减半弥补以前亏损？？？如果是的话，我08年是全额弥补的亏损，09年我应该怎么...

分类:专家答疑 时间:20100106

370. 出售旧设备的账务处理 [10%]

...出旧设备（包括税金）是100万（已收），则需交1000000/1.04*0.04/2＝19230.77元税金。那么账务应该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：固定资产清理120 累计折旧50 贷：固...

分类:专家答疑 时间:20100107