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361. 35932不明续问 [9%]

...税及附加5.55% 3、土地增值税2% 4、手续费0.6% 5、所得税2.5%。这样就和专家前面所解答的差别太大了，企业想续问的是土地转让目前到底有几种操作方法，他们现在采用何种方法？在两年前受让方有汇一笔500万元到转让方基本户...

分类:专家答疑 时间:20071119

362. 是否视同销售折扣的疑问 [9%]

...定：客户提前汇入预付款，我公司按照同期银行利率给与2.5%的折扣，这种情况我公司是否可以按照销售折扣处理？ 我认为我公司由于是预收货款，不同于现金折扣中企业为了让客户提前偿还货款而给与一定的折扣，不存在...

分类:专家答疑 时间:20071120

363. 所得税 [9%]

...>需要正式发票。内容为职工教育、培训支出。可按2.5%扣除 关于企业技术创新有关企业所得税优惠政策的通知财税[2006]88号： 对企业当年提取并实际使用的职工教育经费，在不超过计税工资总额2.5％以内的部分，可在企...

分类:专家答疑 时间:20071125

364. 职工培训费能否直接进费用 [9%]

...ont>可以直接进费用，如果超过当年计税工资总额的2.5%，应做纳税调增。正确的方法是计提职工教育经费，支出时在其他应付款核算。

分类:专家答疑 时间:20071127

365. 应付福利费\其他应付款 [9%]

...利费按计税工资的14%在税前扣除，教育经费按计税工资的2.5%在税前扣除），不用作纳税调整，超过的部分要作纳税调整。

分类:专家答疑 时间:20071128

366. 所得税 [9%]

...为核定征收的房地产企业有变化吗？是不是为预售收入的2.5%呢？我公司还未转收入和成本，对于核定征收企业年末汇算清缴应注意些什么呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:具体规...

分类:专家答疑 时间:20071216

367. 大额培训费 [9%]

...应出具正式发票，计入职工教育经费，按计税工资标准的2.5%计提在税前扣除。

分类:专家答疑 时间:20071218

368. 福利费等 [9%]

...要征税？岂不是两次征税？ 4、是否教育经费今年按2.5%标准扣除，也能提供相应文号否？牵涉到08年度新所得税法出台三费随同工资不用计提，那么企业不等所得税实施细则出台就可以这样操作了吗？以前未用完的又如何处...

分类:专家答疑 时间:20071224

369. 确定一下 [9%]

...家解答如下:职工教育经费按计税工资标准的2.5%计提并实际使用的可以在税前扣除。未使用的不能在税前扣除。参见财税[2006]21号。福利费仍按计税工资标准的14%在税前扣除，与是否使用没有关系。 之前未使用的不用...

分类:专家答疑 时间:20071224

370. 年末已经计提的教育经费和福利费科目余额需要冲平吗 [9%]

...不需要冲回，教育经费只能按计税工资标准的2.5%计提并实际使用的可以在税前扣除，余额要作纳税调整。福利费按计税工资标准的14%计提在税前扣除，与是否使用没有关系。

分类:专家答疑 时间:20071227