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361. 上海市地方税务局关于开展2017年度本市年所得12万以上个人自行纳税申报工作的通知 [30%]

...(试行)〉的通知》(国税发[2006]162号)等的有关规定，现对2017年度本市12万申报工作的有关事项通知如下。　　一、适用范围　　2017年度年所得12万元以上的纳税人(不包括在中国境内无住所，且在一个...

分类:上海市税收政策法规 时间:20180227

362. 增值税相关业务 [30%]

...增值税科目年末明细科目是否要借贷方转平？2、4月预收2017年房屋租赁款，现在都需缴纳什么税？怎么交？3、现有房屋修缮、维修是否可抵扣？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20160428

363. 工资成本税前列支 [30%]

...实际发放的工资金额列支，现在16年年底预提工资成本在2017年5月31日企业所得税汇算之前发放清楚，是不是不要做纳税调增。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:16年年底预提工资成本在...

分类:专家答疑 时间:20161228

364. 关于所得税税前扣除问题 [30%]

...发费380万元，这一项费用我们在12月先计入账中，但对方2017年5月30日之前才给我开发票，并且款项我们也要2017年5月底之前付款。我想请问这笔费用可以在2016年度所得税前扣除吗？之前李民老师培训的时候说可以，但是我们想确...

分类:专家答疑 时间:20161228

365. 多缴税款可否申请退抵 [30%]

...如下问题:2011年度（以前年度）多缴企业所得税可否在2017年度抵减 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2011年度（以前年度）多缴企业所得税已经超过5年，不可以在2017年度抵减了。 ...

分类:专家答疑 时间:20170612

366. 什么是创投企业 [30%]

提出如下问题:请问：财税2017年38号文所说的创投企业，是哪类企业，自然人合伙的投资管理中心（有限合伙），投资于一家新三板挂牌企业，这个有限合伙企业是不是创投企业，能不能享受国家税务总局公...

分类:专家答疑 时间:20170615

367. 汇算清缴调账问题 [30%]

...font color=red>提出如下问题:老师，您好！我单位在2017年按实际发生额入账了一笔费用，当时没取得发票，也没付款。假如在2018年5月31日以前，仍未取得发票，该笔费用应在汇算清缴时做减少。若在2018年6月份取得了发票...

分类:专家答疑 时间:20180418

368. 跨期费用汇算清缴调增 [30%]

提出如下问题:2018年1-2月有报销2017年12月的费用，那么在5月汇算清缴时需要就此成本作纳税调减吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 2018年1-2月有报...

分类:专家答疑 时间:20180427

369. 转让不动产 [30%]

...公司土地购置于2014年,于2016年9月开始新建厂房,竣工于2017年12月.假设2018年5月签订整体转让合同，请问公司（房屋、土地）适用的增值税率是多少？是统一按11%，还是房屋按11%，土地可以自由选择11%或简易计税5%

分类:专家答疑 时间:20180525

370. 以前年度教育经费超出部分结转问题 [30%]

提出如下问题:专家好：2017年度教育经费超过2.5%的部分，能否全额在2018年扣除呢，还是怎么扣除呢，假设公司2018年按8%比例的金额远大于本年度实际发生的教育经费和2017年超出部分的教育经费之和。谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20190114