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3691. 预提企业所得税 [9%]

...:我公司与一家在国内没有场所的外国企业发生服务费100万元,其中50万元服务发生在国外,50万元服务发生在国内.请问专家,预提所得税是按100万计算还是只按国内发生的50万服务费计算.计算时是否应该减去代扣代缴的营业税和...

分类:专家答疑 时间:20080616

3692. 会议及培训成本 [9%]

...付灰渣处置服务费约240万元、灰场维护费60万元、绿化费100万元，我公司形成收入）。谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以列支收入（会议或培训）对应成本并可以税前列...

分类:专家答疑 时间:20080617

3693. 销售不动产如何缴纳营业税? [9%]

...订协议,以人民币300万元转让他人,并约定土地厂房价格为100万,机器设备等为200万,现已收到200万,请问:1、营业税缴纳的时间是协议签订时付还是款项付清后才支付？ 2、若按签订时付，我司在协议中规定如到时不能付清，可...

分类:专家答疑 时间:20080627

3694. 投资是否征土地增值税 [9%]

...块土地,现将此地投资到子公司作为实收资本,若购入价为1000万,若评估价为1200万,我方按1000万投资对方做为实收资本,此分录如何做,我公司需缴土地增值税吗?双方各需缴何利税款. 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20080703

3695. 自产产品用于员工福利 [9%]

...以自产产品发放员工福利1件/人；2、每一季度按每件产品100元（含税）的优惠价售予员工1件/人。正常售价240元/件（含税)，产品成本180元/件（不含税），税率13%，请问两种业务如何账务处理？谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20080704

3696. 销售合同订明送货到地的专票和运费 [9%]

...费用由我公司负责，但合同单独注明水泥价：400元，运费100元，总价500元，我公司想向电站开400元专票，并到运输公司开100元运费发票（让运输公司直接开票给电站，作为代垫运费处理，运输公司和电站都同意），然后我公司将...

分类:专家答疑 时间:20080707

3697. 是否属于重复纳税 [9%]

...提出如下问题:A公司承包了某电厂扩建工程，合同总价100万元A公司将其中一部分试验工作10万转给B公司，并签订了技术服务合同（按5%交营业税）。工程地点不在A、B公司所在地的C市。如果A公司按工程总额100万交纳了3%的营业...

分类:专家答疑 时间:20080709

3698. 土地使用权转让涉税 [9%]

俱乐部会员提出如下问题:甲公司100万购买了一块地，乙公司以300万元购买这块地，300万能不能入乙公司开发成本，都要交什么税，请解答一下 ，依据是什么？如能入成本，发票问题怎么解决？谢谢

分类:专家答疑 时间:20080716

3699. 关于国税发1999--171号文件的理解 [9%]

...办理备案手续。收到销货方的增值税专用发票上注明价款100万元，税款17万元我公司的会计分录是为： 借：固定资产 100 其他应收款 17 贷：银行存款 117 还是 借：固定资产 117 贷：银行存款 117 实际退...

分类:专家答疑 时间:20080717

3700. 辅导期一般纳税人 [9%]

...般纳税人需要符合什么条件,一年之内必须达到销售收入100万吗,这是不是地方税务政策? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:必须达到销售收入100万且帐证齐全即可.不是地方政策.

分类:专家答疑 时间:20080721