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3691. 关于合并报表中的存货未实现利润的计算 [7%]

...家解答如下:1月B公司有5万未销售，那么未出售比例为5/30=16.67% 借：营业收入 30 贷：营业成本 29.17 存货 0.83 （30-25）*16.67% 2月B公司有8万元未销售，那么未出售比例为8/30=26.67% 借：营业收入 30 贷：营业成本28.67 ...

分类:专家答疑 时间:20240718

3692. 关于合并报表中的收入和存货未实现利润抵消分录 [7%]

...货冲回。 1月B公司有5万未销售，那么未出售比例为5/30=16.67% 借：营业收入 30 贷：营业成本 29.17 存货 0.83 （30-25）*16.67% 您也可以把销售部分和未销售部分分别做分录 借：营业收入 25 贷：营业成本 25 借：营业收...

分类:专家答疑 时间:20240718

3693. 以土地换房屋 [7%]

...权换取部分房屋自用,请问是否缴营业税?可否按财税[2003]16号文中指出:单位转让受让的土地使用权,以全部收入减去受让原价后的余额为营业额? 我单位以划拨方式取得的土地使用权,在转让时是否应当补缴契税和补缴土地使...

分类:专家答疑 时间:20060721

3694. 海关备案编码变更 [7%]

... 我司是生产型出口退税企业，旧的海关备案编码2025-6-16日到期，新的海关备案编码2025-6-16日生效，请教下这一变更对我司如下业务的影响及应对办法： 1、出口退税申报业务 2、出口退税实耗法核销业务 谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20250224

3695. 平台企业涉税报送问题 [7%]

...家解答如下:国务院令第810号 国家税务总局公告2025年第16号　(二)平台内的经营者和从业人员身份信息 　　1.互联网平台企业应当填报《平台内的经营者和从业人员身份信息报送表》(附件2)，报送平台内的经营者和从业人员...

分类:专家答疑 时间:20250703

3696. 制造业出售房屋纳税问题 [7%]

...维教育；购置的房屋由于没有超过原值根据财税（2003）16号文第三条第20款不用纳营业税及城维教育。请问这样做是否妥当。如不妥我们应该开据什么票据，？如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇...

分类:专家答疑 时间:20060830

3697. 收取的保证金、违约金应该开具什么票据？ [7%]

...家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）规定，单位和个人提供应税劳务、转让专利权、非专利技术、商标权、著作权和商誉时，向对方收取的预收性质的价款（包括预收款、预付款、预存费用、预收定金...

分类:专家答疑 时间:20060923

3698. 个人技术服务分成 [7%]

...家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16号）的规定，单位和个人提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产时，因受让方违约而从受让方取得的赔偿金收入，应并入营业额中征收营业税。 一次性补偿张某现...

分类:专家答疑 时间:20061022

3699. 异地经营税收问题 [7%]

...家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税(2003)16号）规定的在中华人民共和国境内的单位提供的设计（包括在开展设计时进行的勘探、测量等业务，下同）、工程监理、调试和咨询等应税劳务的，其营业税纳税地点为...

分类:专家答疑 时间:20061102

3700. 学费(递延收入) [7%]

...税暂行条例》、《企业所得税税前扣除办法》及财税[2003]16号文的规定，以权责发生制的原则确认收入，且应在确认收入时申报缴纳营业税并按规定开具发票。 但如已全额开出发票，则应就开票全额计入开票当年的收入。 财...

分类:专家答疑 时间:20061111