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3691. 是否可以抵扣？ [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。 1、小规模...

分类:专家答疑 时间:20160819

3692. 企业注销 [24%]

...议修订通过,现将修订后的《会计档案管理办法》公布,自2016年1月1日起施行。 　 　 中华人民共和国财政部部长 楼继伟 　　 国家档案局局长 李明华 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2015年...

分类:专家答疑 时间:20160823

3693. 电梯保养按什么项目开票 [24%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号（附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 四）建筑服务。 建筑服务，是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰，线路、管道、设备、设施等...

分类:专家答疑 时间:20160824

3694. 安装服务简易征收账务处理 [24%]

...抵减不完的，结转下期继续抵减。 （国家税务总局公告2016年第17号） 3、经审核批准后可以开具总包发票。

分类:专家答疑 时间:20160825

3695. 招待客户的住宿费 [24%]

... 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税「2016」36号，增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者...

分类:专家答疑 时间:20160830

3696. 银行贷款利息可以抵扣进项税吗？ [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十七条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （六）购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日...

分类:专家答疑 时间:20160830

3697. 个体户给一般纳税人开票，开加工修理费只能开增值税普票吗？ [24%]

...总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1：营业税改征增值税试点实施办法 第五十四条 小规模纳税人发生应税行为，购买方索取增值税专用发票的，可以向主管税务机关申请代开。

分类:专家答疑 时间:20160831

3698. 企业出借资金发票开具 [24%]

... 甲公司自2011年至2014年出借资金给乙公司，年息5%，2016年8月，甲公司向乙公司收取利息224万。（1）甲公司需开具增值税专用发票，税率为多少，账务、会计科目如何处理，16年汇算清缴时是否涉及到上年度调整？（2）乙公...

分类:专家答疑 时间:20160831

3699. 自产产品用于不动产 [24%]

...进项税额分期抵扣暂行办法》的公告 国家税务总局公告2016年第15号 第五条 购进时已全额抵扣进项税额的货物和服务，转用于不动产在建工程的，其已抵扣进项税额的40%部分，应于转用的当期从进项税额中扣减，计入待抵扣进...

分类:专家答疑 时间:20160831

3700. 个人所得税 [24%]

提出如下问题:2016年8月住房公积金扣缴上限1395.06元，我公司在8月缴纳1395元，还补缴1-7月公积金800元，公司部分为2195元，个人部分也缴纳1395+800元，共4390元住房公积金。8月应发工资6000元，扣公积金2195元，...

分类:专家答疑 时间:20160902