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37081. 合并抵消分录 [23%]

...确认递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产 17.5（70*25%） 贷：所得税费用 17.5（70*25%） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、该项业务贵公司应进行单独核算，不能直接抵顶。 取得借款 借：银行存款 ...

分类:专家答疑 时间:20190326

37082. 汇算清缴纳 [23%]

...里75%扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2015]119号 一、研发活动及研发费用归集范围。 　　本通知所称研发活动，是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服...

分类:专家答疑 时间:20190327

37083. 参加大成举办的学习，期间发生的路费、餐费、住宿费能不能记入职工教育经费？ [23%]

...育培训经费列支范围包括： （1）上岗和转岗培训； （2）各类岗位适应性培训； （3）岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； （4）专业技术人员继续教育； （5）特种作业人员培训； （6）企业组织的职工外送培...

分类:专家答疑 时间:20190401

37084. 工会经费和残疾人保障基金的相关问题 [23%]

提出如下问题:老师您好！我公司2016年3月9日成立 注册资本1000万元 人员2人 请问老师：该公司2019年应该交工会经费和残疾人保障基金吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《工会法》的规定，凡建立工会...

分类:专家答疑 时间:20190402

37085. 以资抵债后回购 [23%]

提出如下问题:老师好： 情况：红星公司于2015年前向银行贷款12亿元，海信房地产公司的用自己房产作抵押担保，红星公司于2017年逾期不能归还，银行将这笔贷款债权转让给东方资产公司。 截止2019年1月底，即红星公司...

分类:专家答疑 时间:20190404

37086. 购买土地 [23%]

...关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知》(财税〔2006〕186号)规定：以出让或转让方式有偿取得土地使用权的，应由受让方从合同约定交付土地时间的次月起缴纳城镇土地使用税;合同未约定交付土地时间的，由受让方从合...

分类:专家答疑 时间:20190405

37087. 4月1号税务调整的抵扣问题 [23%]

提出如下问题:根据 财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告 扩大了抵扣范围。那么 我们在4月1号之前发生的 但是在4月1号后才取得的旅客运输的电子普通发票 ...

分类:专家答疑 时间:20190408

37088. 房产税缴纳问题 [23%]

提出如下问题: 老师，您好，我公司于2018年9月购置了房屋不动产，当年未申报房产税。现当地税务局通知我单位缴纳2018年房产税，按照全年一次性补缴。我公司觉得公司房产税是2018年9月末才申购的，补缴18年房产税应该按照实...

分类:专家答疑 时间:20190409

37089. 客户要求提单发货人是他们香港公司，影响我们退税吗 [23%]

...厂)签销售合同，(对应的发票,装箱单境外显示香港公司) 2. 货由国内公司(工厂)直接出给国外A公司(合同上注明交货时间,运抵国和目的港)， 3. 报关单上显示的境外收货人为香港公司, 4. 提单上SHIPPER显示为香港公司， 5. 货款由...

分类:专家答疑 时间:20190409

37090. 我2018年购的不动产，还有40%的进项税额本月（4月）可以抵扣吗 [23%]

提出如下问题:我2018年购的不动产，还有40%的进项税额本月（4月）可以抵扣吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号 五、自2019年4月1日起，《营业税改征增值税试点有关事项...

分类:专家答疑 时间:20190409