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3711. 关于运费抵扣 [6%]

...要比铁路运费发票滞后一些,因为铁路大票入帐不能超过90天,所以我们先将收到的铁路大票入帐,然后接到增值税发票时再入这部分的帐,现税务稽查说我单位增值税发票销售方与铁路大票发运人不一致,不允许我单位抵扣运费进项...

分类:专家答疑 时间:20091225

3712. 该如何进行账务处理和税务处理 [6%]

...增值税，参见财税[2008]170号、财税[2009]9号、国税函[2009]90号。

分类:专家答疑 时间:20091229

3713. 红字发票的问题 [6%]

...票对方已经认证，现在需要发生销货退回，可是已经超过90天，请问这种情况可以申请开具红字发票申请单并给对方开具红字发票吗？相关会计分录应如何做？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20091229

3714. 今年底收取了明年的租金该纳哪些税 [6%]

...000.00*25%.或是:营业税=300,000.00*5%,企业所得税=300,000.00*10天/90天*25%。请老师解答，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、营业税=300,000.00*5% 2、企业所得税按合同约定承租人应付租...

分类:专家答疑 时间:20091231

3715. 购买旧的固定资产进项税问题 [6%]

...您提出的问题专家解答如下:根据国税函 [2009] 90号： 一般纳税人销售自己使用过的固定资产，凡适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税政策的，应开具普通发票，不得开具增值税专用发票。 纳税人销售旧货，应...

分类:专家答疑 时间:20100102

3716. 员工集资利息账务处理 [6%]

...连市地方税务局涉税业务解答工作规程》（大地税函[2006]90号）规定，现将《大连市地方税务局2008年涉税业务解答之一》印发给你们，请遵照执行。 二○○八年三月四日 大连市地方税务局2008年涉税业务解答之一 　　...

分类:专家答疑 时间:20100103

3717. 关于早上提问90026的问题 [6%]

...会员提出如下问题:老师，中午好，如果客户超过90天的增值税发票，未认证退还，我要做帐呀，销项税怎么去回冲呀？会计分录怎么做，请指导。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20100108

3718. 递延所得税资产负债如何确定 [6%]

...；08年提取2884万元，转回6338万元；09年提取9万元，转回90万元。 请问应如何做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：递延所得税资产（2884＋9）＊25%，贷：以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20100109

3719. 增值税专用发票过期 [6%]

...>提出如下问题:公司开出的增值税专用发票因特殊原因90天内未交给购货方，购货方拒收发票，请问应如何处理该发票？该发票是否确认收入纳企业所得税？如果是跨年的发票是否处理方式一致？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100111

3720. 外贸出口企业税务申报 [6%]

...证手续。 2、外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续，生产企业必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。 3、出口企业必须在货物报关出口之日起180天内...

分类:专家答疑 时间:20100111