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37201. 服务公司提供完税证明 [23%]

...平台公司（服务公司），如付100万过去，平台公司收取了2.5%的税点，发给员工，但是提供不了发票，只能提供完税证明，请问一下有完税证明，此笔费用能税前列支嘛 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 完税...

分类:专家答疑 时间:20200418

37202. 建筑企业一般纳税人简易计税项目销售收入确认 [23%]

...科目，贷记“应付账款-应付分包单位工程款”科目。 2、期末，根据应收的总包管理费，贷记“主营业务收入-分包收入”科目；根据应代扣的税费，贷记“其他应付款-代扣分包单位税费”；根据应扣回的预付款或备料款，贷...

分类:专家答疑 时间:20200421

37203. 商业贸易公司存货、收入确认时间 [23%]

...已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方; 2、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制; 3、收入的金额能够可靠地计量; 4、相关的经济利益很可能流入企业; 5、相关已发...

分类:专家答疑 时间:20200421

37204. 关于2019年4月30日前房地产预售账款计算不含税收入问题 [23%]

提出如下问题:我公司为房地产行业，2019年1月取得预售许可证并开始对外预售，2月开始申报增值税并开具预售收据，当时增值税率为10%，并按10%预交增值税。2019年5月1日开始，增值税税率调至为9%。请问:在进行19年企业所得税汇...

分类:专家答疑 时间:20200423

37205. 小规模企业 [23%]

...税务登记时，应报送如下有关资料： (1)书面申请； (2)税务登记证正、副本及发票准购证； (3)增值税一般纳税人认定表及资格证； (4)注销登记的有关决议及复印件； (5)营业执照被吊销的应提交工商部门发放的吊销决...

分类:专家答疑 时间:20200426

37206. 企业关联方利息支出税前扣除 [23%]

提出如下问题:老师：您好。 请问根据财税[2008]121号第一条规定：企业实际支付给关联方的利息支出，除符合本通知第二条规定外，其接受关联方债权性投资与其权益性投资比例为： 　　（一）金融企业，为5：1； 　　（...

分类:专家答疑 时间:20200427

37207. 费用税前列支 [23%]

... （1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支； （2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支； （3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支； （4）因企业生产经营需要而发生的业务关系...

分类:专家答疑 时间:20200506

37208. 培训费可以列支教育经费吗 [23%]

...职工教育经费提取与使用管理的意见〉的通知》（财建〔2006〕317号）第三条第（五）项规定，企业职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能...

分类:专家答疑 时间:20200520

37209. 控股关联公司借款 [23%]

...员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据财税[2008]121号的规定，在计算应纳税所得额时，企业实际支付给关联方的利息支出，不超过以下规定比例和税法及其实施条例有关规定计算的部分，准予扣除，超过的部分不得在...

分类:专家答疑 时间:20200522

37210. 教育经费所得税前扣除 [23%]

提出如下问题:19年计提教育经费20万，实际发生15万，请问所得税税前可扣除的是20万还是15万？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:实际发生的教育经费才可以税前扣除，因此所得税前可扣除15万。 中华人民共和国企业所...

分类:专家答疑 时间:20200522