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3721. 关于矿山地质环境治理备用金 [7%]

提出如下问题:老师: 2017年我公司上交了矿山地质环境治理备用金，计入了当期管理费用，2019年该款项连本带息一起退回，按文件规定要转为地质环境恢复基金，专款专用，请问该帐务如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20190430

3722. 所得税汇算清缴 [7%]

... 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明 A105000 纳税调整项目明细表 15.第15行“（三）业务招待费支出”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额...

分类:专家答疑 时间:20190506

3723. 免税发票丢失，如何处理？ [7%]

...参考专票的处理方法，具体依据您可以参考《税总货便函2017年127号文件规定》 国家税务总局公告2016年第47号《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》 您的这个情况，可以咨询当地税务机关或拨打12366热线...

分类:专家答疑 时间:20190513

3724. 大家好：同一台设备能同时享受500万设备一次性扣除和研发设备折旧加计扣除吗 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2017年第40号 三、折旧费用 　　指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 　　　（二）企业用于研发活动的仪器、设备，符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的，在享...

分类:专家答疑 时间:20190514

3725. 补交以前年度工会经费所得税汇算 [7%]

提出如下问题:我公司需补交2016年度，2017年度工会经费，以前年度未计提费用，未进行税前扣除。如我公司在5月31日钱补交，能否调整扣除2018年企业所得税应纳税额？该如何处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20190515

3726. 利息收入发票如何处理 [7%]

提出如下问题:2017年我公司向B公司借出款项，利息300万元，开票时间为2018年6月7日（跨年且已过所得税年报），我公司于2018年6月7日当日记账 借：应收款 贷 应交增值税 以前年度损益调整 2018年我公司向B公司借出...

分类:专家答疑 时间:20190515

3727. 损失鉴证报告出具 [7%]

...题:老师： 您好！ 我公司是物流运输企业，2017年11月发生沉船事故，保险公司分两次赔偿，2018年收到船赔偿款，2019年2月收到货物赔偿款。收到赔偿款后，待处理财主损益出现负数（整个事故处理出现利润）。 ...

分类:专家答疑 时间:20190516

3728. 研发费用加计扣除 [7%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号 　二、直接投入费用 　　指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品...

分类:专家答疑 时间:20190516

3729. 残保金 [7%]

...府关于进一步降低实体经济企业成本的意见》（桂政发〔2017〕23号）第一条第七项。 桂财税[2016]47号 2、上年度亏损额达到注册资本(股本)金20%，或累计亏损额达到注册资本(股本)金30%的亏损单位予以不超过减征30%的保障...

分类:专家答疑 时间:20190517

3730. 所得税弥补亏损 [7%]

提出如下问题:请问2018的企业亏损能用2017年的盈利来弥补吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后...

分类:专家答疑 时间:20190519