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3721. 利息收入发票如何处理 [7%]

提出如下问题:2017年我公司向B公司借出款项，利息300万元，开票时间为2018年6月7日（跨年且已过所得税年报），我公司于2018年6月7日当日记账 借：应收款 贷 应交增值税 以前年度损益调整 2018年我公司向B公司借出...

分类:专家答疑 时间:20190515

3722. 损失鉴证报告出具 [7%]

...题:老师： 您好！ 我公司是物流运输企业，2017年11月发生沉船事故，保险公司分两次赔偿，2018年收到船赔偿款，2019年2月收到货物赔偿款。收到赔偿款后，待处理财主损益出现负数（整个事故处理出现利润）。 ...

分类:专家答疑 时间:20190516

3723. 研发费用加计扣除 [7%]

...加计扣除归集范围有关问题的公告 国家税务总局公告2017年第40号 　二、直接投入费用 　　指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品...

分类:专家答疑 时间:20190516

3724. 残保金 [7%]

...府关于进一步降低实体经济企业成本的意见》（桂政发〔2017〕23号）第一条第七项。 桂财税[2016]47号 2、上年度亏损额达到注册资本(股本)金20%，或累计亏损额达到注册资本(股本)金30%的亏损单位予以不超过减征30%的保障...

分类:专家答疑 时间:20190517

3725. 所得税弥补亏损 [7%]

提出如下问题:请问2018的企业亏损能用2017年的盈利来弥补吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 根据《中华人民共和国企业所得税法》第十八条规定，企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后...

分类:专家答疑 时间:20190519

3726. 进项抵扣问题 [7%]

...税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2017〕37号）第二条规定，纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： （一）除本条第（二）项规定外，纳税人购进农产品，取得一般纳税人开具的增值税专用发票...

分类:专家答疑 时间:20190522

3727. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:您好老师！2017年计提的年终奖，部份发放时间为2018年12月，去年在做所得税汇算时已将此部份金额在税前扣除，今年在做所得税汇算时此部份金额是否可以加进去在税前扣呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20190523

3728. 企业所得税 [7%]

提出如下问题:2017年购买的符合环境保护条件设备，2018年投入使用，那可以按投资额的10%抵减18年的应纳税额吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以。 中华人民共和国企业所得税法 第三十四条　企业购置用于环境保...

分类:专家答疑 时间:20190524

3729. 企业所得税汇算清缴 [7%]

提出如下问题:2017年价值5000元以下的固定资产已经按税法规定全额税前扣除，账务上还是会计制度计提折旧，那么这部分固定资产在2018年怎么调整？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对所有行业企业持有的...

分类:专家答疑 时间:20190526

3730. 增值税开票税率问题 [7%]

...从施工工程款中扣除，2019年5月份我公司与施工单位进行2017年10月份至2018年9月份水电费的结算，我公司于本年5月份扣除相关水电费金额，为施工单位开具发票时是应该按照水电费所属期开具原税率电费16%、水费10%税率的发票还...

分类:专家答疑 时间:20190528