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37381. 甲供材合同 [23%]

...3、如果贵公司为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的。4、根据合同规定，如果有些材料是需要贵公司自行购置的，是可以有这一项的，但一般情况是此项金额会比较小。

分类:专家答疑 时间:20161222

37382. 融资租赁行业税务问题咨询 [23%]

...设备款的专用发票含税金额300万，然后签订融资租赁合同400万出租给承租方丙，这笔业务不是售后回租，是普通的融资租赁，问：一、增值税方面：1、本金部分300万是否可以按照收到进项的设备名称型号开具发票给承租方，销...

分类:专家答疑 时间:20161223

37383. 购买促销用品增值税问题 [23%]

...为促销费报销；如果是自产的，一般作为促销费处理。 4.一般需要附发票，才能所得税前扣除。 5.建议在税务检查时，做好沟通解释。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161226

37384. 个人代开咨询、技术服务、知识产权服务 [23%]

...、教育费附加以实际缴纳的增值税的税额为计征依据） 4、个人所得税： 劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，税率为百分之二十。 5、若...

分类:专家答疑 时间:20161228

37385. 委托代销业务 [23%]

...商品销售成本 　　　　贷：库存商品－委托代销商品 4.收到代销商品款 　　借：银行存款 　　　　贷：应收帐款－××单位

分类:专家答疑 时间:20161228

37386. 借款利息支出的税费 [23%]

...要到国税代开发票，开的是增值税普通发票，含税金额是44217.90，不含税金额是：42930.00，税额是：1287.90，另外个税交了：8555.09，城建税和教育费附加交了：154.55，请教下，这些税费如果是个人承担的，会计处理是怎样的？如果...

分类:专家答疑 时间:20161229

37387. 预做销售需要计提销项税吗？ [23%]

...果安装程序比较简单，可在发出商品时确认收入。 4.销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。 商品已经发货，现在预做销售还需要计提销项...

分类:专家答疑 时间:20170104

37388. 青海省地方税务局关于调整个人所得税附征率的公告 [23%]

...地方税务局　　2016年4月27日

青海省地方税务局公告2016年第3号 分类:????????????? 时间:20170105

37389. 污水处理和污泥处置服务协议是否交纳印花税 [23%]

...具有合同性质的凭证； 2.产权转移书据； 3.营业账簿； 4.权利、许可证照； 5.经财政部确定征税的其他凭证。 财产租赁合同包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等 产权转移书据包括财产所有权和版权、商...

分类:专家答疑 时间:20170106

37390. 续问205273 [23%]

...为0，那子公司账上应收账款余额就是200万对吗？ （4）以分公司名义租的办公用房还有10个月到期，也直接可转让过去继续摊销吗？是否涉及到转租的问题？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20170109