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3731. 关于提供建筑服务适用简易计税方法的对象问题 [7%]

提出如下问题:2017年我公司为A铁路提供的维护养护服务，属于增值税建筑服务，该业务我公司已经在主管税务局备案选择适用简易计税方法计税。 2019年我公司新承接B铁路维护养护服务，请问新承接的B铁路维护养护业务公司在...

分类:专家答疑 时间:20190528

3732. 收购小票怎样抵扣 [7%]

...计算抵扣 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2017]37号 二、纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： 取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%（已经...

分类:专家答疑 时间:20190528

3733. 增值税、城建教附做帐问题 [7%]

...前期是亏损，不需要缴），城建教附，还有滞纳金。那笔201703月的运输发票的税额，昨天在税务柜台申报了进项税转出，2017年的所得税汇算清缴也更正了。现在我就是想问的是，这些扣款的增值税，城建教附，钱已扣，怎么做...

分类:专家答疑 时间:20190530

3734. 未开票收入处理 [7%]

...务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》（财税〔2017〕58号）第二条规定，《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号印发）第四十五条第（二）项修改为“纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务...

分类:专家答疑 时间:20190530

3735. 集团公司资本公积增加咨询 [7%]

提出如下问题:2017年12月29日，根据国资委安排，将A公司从国资委无偿划转至集团公司，集团公司按A公司账面净资产入账。2018年1月1日，根据国资委安排，A公司再次无偿划出至其他。分录如下：（数据为虚拟之数据） 借：长期...

分类:专家答疑 时间:20190604

3736. 涉及哪种税 [7%]

...合并变更手续。C公司为原100%隶属于B公司的国内公司。 2017年12月29日，B公司与集团公司协议，作价100M将C公司转让至集团公司。以C公司合并报表之账面净资产400M入账。集团公司分录如下： 借：长期股权投资-C公司 400M 贷：其...

分类:专家答疑 时间:20190605

3737. 咨询涉及的税款 [7%]

...合并变更手续。C公司为原100%隶属于B公司的国内公司。 2017年12月29日，B公司与集团公司协议，作价100M将C公司转让至集团公司。以C公司合并报表之账面净资产400M入账。集团公司分录如下： 借：长期股权投资-C公司  400M ...

分类:专家答疑 时间:20190605

3738. 农产品发票问题 [7%]

...部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》(财税[2017]37号)第二条规定，纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%的...

分类:专家答疑 时间:20190613

3739. 安装塑钢窗 [7%]

...步明确营改增有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2017年第11号）第一条和第四条的规定：纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财...

分类:专家答疑 时间:20190616

3740. 农业用地转租用于种植苗木花草土地使用税问题 [7%]

...承租集体土地城镇土地使用税有关政策的通知》（财税〔2017〕29号）规定，在城镇土地使用税征税范围内，承租集体所有建设用地的，由直接从集体经济组织承租土地的单位和个人，缴纳城镇土地使用税。 从以上文件来看，...

分类:专家答疑 时间:20190618