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37411. 建筑企业转入不动产 [23%]

...暂行条例》明确规定了增值税纳税义务的发生时间。 2、纳税义务发生时间，是纳税人发生应税行为应当承担纳税义务的起始时间。 3、销售货物或者应税劳务的纳税义务发生时间，按销售结算方式的不同，具体确定为：(一)...

分类:专家答疑 时间:20231107

37412. 合同资产减值准备 [23%]

提出如下问题:合同资产（销售收入）22年末计提减值准备，同时确认了递延所得税资产，23年10月份合同资产收入，减值准备，递延如何处理，会计分录怎么做，请老师帮忙指导一下 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好...

分类:专家答疑 时间:20231107

37413. 出口补发货 [23%]

...咨询一下当地海关，谢谢合作: 1．原出口货物报关单； 2．原出口货物退运进境的进口报关单（报关单的备注栏应备注原出口货物报关单号，因原出口货物短少而出口无代价抵偿货物不需要提交）； 3．原出口货物税款缴款书...

分类:专家答疑 时间:20231116

37414. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租金等费用; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活...

分类:专家答疑 时间:20231214

37415. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

提出如下问题:你好，老师。企业2022年收到一批原材料，因业务合作原因。供应商不会开发票，我们企业也不会支付货款。现在财务在汇算时打算原材料做未开票列支成本纳税调增，应付账款做营业外收入处理。我觉得存在重复...

分类:专家答疑 时间:20231214

37416. 大连市地方税务局关于明确自来水给水安装工程计征营业税可扣除设备名单的通知 [23%]

...部国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》(财税[2003]16号)第三部分第十三条第二款“其他建筑安装工程的计税营业额也不应包括设备价值，具体设备名单可由省级地方税务机关根据各自实际情况列举”的规定，结合大连...

大地税发[2005]104号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060423

37417. 土地流转政策 [23%]

...承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。 2.对企业从事农林牧渔业项目的所得，可以依法免征或减半征收企业所得税。 3.对个人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业自然人投资者从事种植业、养殖业、饲养业...

分类:专家答疑 时间:20240108

37418. 集团下属企业之间借款利息增值税申报 [23%]

...册地云南大理，两家公司同属于大成集团全资三级公司，2018年2月28日A和B签订《资金拆借合同》，A向B提供借款金额4200万元，年利率5.22%，期限1年。借款到期后每年进行相应的展期，但根据《资金拆借款管理办法》展期超过3次...

分类:专家答疑 时间:20240201

37419. 吸收合并咨询一下流程 [23%]

...同一个法人，A公司股东是法人（持股18%）和C公司（持股82%），B公司股东是C公司（持股100%）,目前B公司金额大的资产有土地，厂房还没有转固定资产，我们目前想进行吸收合并，想咨询一下流程 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20240221

37420. 发票开具问题 [23%]

...规模纳税人月收入未超过15万的，免征增值税。另外，从2021年10月1日起，住房租赁企业向个人出租住房适用简易计税方法，按照5%征收率减按1.5%缴纳增值税。2、出租房屋需要纳税增值税，附加税企业所得税，印花税等。3、依据...

分类:专家答疑 时间:20240223