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3741. 销售折让的会计处理 [24%]

...户开具了230万元增值税专用发票，剩余23万元应收账款。2013年12月，在这23万元应收账款中，双方约定（有结算协议书）有8万元作为优惠折扣，不再支付。请问1，这笔不能收回的8万元是否属于销售折让？应该如何记账？请问2,税...

分类:专家答疑 时间:20140109

3742. 关于增值税进项税抵扣--飞机、铁路 [24%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二十四条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （四）接受的旅客运输服务。

分类:专家答疑 时间:20140111

3743. 员工安置费的个所税问题 [24%]

提出如下问题:公司2013年末遇到拆迁，公司也不想再继续生产，对于补偿给员工的一个安置费要不要缴纳个人的得税， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、请问：...

分类:专家答疑 时间:20140114

3744. 税局因系统问题多扣了税 [24%]

...出如下问题:老师：您好！ 我公司是免税企业，2013年1---11月都按照正常程序报税，可是今年12月，税局系统升级时候，税局工作人员因为失误，不小心把我们列入了非免税条目中，所以在12月扣掉了12多万的税款，现在年...

分类:专家答疑 时间:20140118

3745. 租金和会员注册费 [24%]

...租赁方式是长租，租20年赠10年（租赁期为2014年-2033年）2013年已经收取了长租租金的首付款，1、租金收入账务如何处理；2、在长租中，如果我们引进了会员制，如何确定收取会员费的收取方法，在审计方面和税务审查方面有什...

分类:专家答疑 时间:20140122

3746. 委托经营管理 [24%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第二条 单位以承包、承租、挂靠方式经营的，承包人、承租人、挂靠人（以下统称承包人）以发包人、出租人、被...

分类:专家答疑 时间:20140123

3747. 科技服务有限公司涉税问题 [24%]

...运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知 财税〔2013〕106号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 应税服务范围注释 3、试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。 审批程...

分类:专家答疑 时间:20140123

3748. 出口企业成交方式选择CNF的业务处理 [24%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 附件4： 应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定 一、中华人民共和国境内（以下称境内）的单位和个人提供的国际运输服务、向境外单位提供的研发服...

分类:专家答疑 时间:20140211

3749. 关于运费抵扣 [24%]

...输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 财税〔2013〕106号 1．原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20140211

3750. 发票开具？ [24%]

...下问题:我公司于2014年1月1日营改增，2月份清算回所属2013年12月份的收入，请问该笔收入应该开具地税发票还是开具增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:应按提供劳...

分类:专家答疑 时间:20140217