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3741. 专用发票的开具要求 [7%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:税总货便函〔2017〕127号 十二、增值税专用发票应按下列要求开具： (一)项目齐全，与实际交易相符； (二)字迹清楚，不得压线、错格； (三)发票联和抵扣联加盖发票专用章； (四)...

分类:专家答疑 时间:20190620

3742. 混合销售与建筑工程区别 [7%]

...按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 总局公告2017年第11号 一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务，不属于《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号文件印发...

分类:专家答疑 时间:20190620

3743. 小规模企业转让土地计算增值税 [7%]

提出如下问题:一小规模企业2017年购得一块土地，并进行拆除地上构筑物及土方平整后，2019年以这块土地投资另一公司（产业园），请问计算增值税时，差额征收，扣除购置土地原价是否包括土地出让金、契税和拆迁补偿费及土...

分类:专家答疑 时间:20190623

3744. 委托分公司开票收款 [7%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:国家税务总局公告2017年第11号 二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方...

分类:专家答疑 时间:20190624

3745. 农产品抵扣 [7%]

...，可按13%的扣除率计算抵扣增值税进项税额。 财税[2017]37号 二、纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： 取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和11%（此...

分类:专家答疑 时间:20190627

3746. 关于能够按以前税率开票问题 [7%]

...制造业，是一般纳税人，2016年签订了一单 合同80万，在2017年发货、开票80万（普通发票），货款未收回，因有延期交货现象，2018年对方向我方索赔延期交货赔偿5万，并从货款中抵减，这样导致我公司多开了5万发票给对方，现...

分类:专家答疑 时间:20190628

3747. 企业所得税 [7%]

...目的开发成本全部归集完成，请问，对这个项目2016年，2017年已结转收入部分相对应的增加成本我公司应放在那个年度汇算清缴，是追溯还是可以直接进入2018年汇算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司如果1...

分类:专家答疑 时间:20190703

3748. 出售不动产问题？ [7%]

...一个问题。我单位。2006年。买了一块儿地，有土地证，2017年在上面建了一栋房屋，现在把土地和房屋，要一并转让。请问土地和房屋能分别计算增值税吗？即土地按简易，房屋正常税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20190711

3749. 稽查风险发票 [7%]

提出如下问题:稽查局说我们2017的进项发票失控，该部分发票已经进项税转出，增值税已经补缴。该部分材料费已经结转成本，现稽查局说该部分材料费不能税前扣除，该如何调账。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您...

分类:专家答疑 时间:20190711

3750. 关于多开具专用发票购买方进行税额如何处理 [7%]

...的发票，应退回发票重新开具。您可以参考税总货便函【2017】127号关于发票的税法文件。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20190715