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37621. 出口补税 [23%]

...：产成品或库存商品，贷：主营业务成本——出口成本。2、外贸企业已办理退税需补缴税款的，补税时的会计分录，借：应交税金——应交增值税（出口退税） 贷：自营出口销售成本（按征退税率之差计算）、应交税金——应...

分类:专家答疑 时间:20080104

37622. 代开发票的税费计算 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司于2007年5月支付个人软件开发费10万元，工程结束后未提供发票。上月我公司去税局代开该笔发票（税费由我公司承担）时，个人所得税按取得的劳动报酬计税代扣2.5万元，营...

分类:专家答疑 时间:20080104

37623. 教育经费 [23%]

...出如下问题:07年以前教育经费贷方余额80000元，07年按2.5%的比例计提教育经费60000万，07年实际支付教育经费90000万元，问：07年底教育经费贷方余额50000元是否要冲回？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20080105

37624. 高新技术企业所得税问题 [23%]

...是我集团公司核心企业，年利润占集团利润90%以上，并于2007年10月由省科技厅认定该子公司为高新技术企业，证书有效期2年，产品有效期5年。请问我集团公司在此背景下，能否享受高新技术企业所得税优惠？若不能，有何方法...

分类:专家答疑 时间:20080107

37625. 是否按实际出资比例? [23%]

...份,其中70%为专利技术，5%(5万元为实际出资); 乙股东持有25%(25万元为实际出资额)的股份. 问：如果 1.现有债务100万，甲，乙应如何承担? 2.现盈利100万,甲,乙应如何分红? ...

分类:专家答疑 时间:20080108

37626. 企业所得税 [23%]

...第四十一条　企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 　　第四十二条　除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分...

分类:专家答疑 时间:20080108

37627. 工资及福利费 [23%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:请教专家：2008年是否工资发放据实列支都在税前扣除？应付福利费、工会经费、教育经费还计提吗？如提是按实际发放工资数吗？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20080111

37628. 关于获利年度通知书 [23%]

...员提出如下问题:你好！我公司为外商投资企业（2007年度认定为深圳市高新技术企业），于2001年11月2日注册成立，2002年6月正式投产营业。享受二免三减半的优惠。2002年至2005年度企业累计亏损为5,824,983.13元。2006年度由...

分类:专家答疑 时间:20080113

37629. 关于合伙企业 [23%]

...下问题:两人合伙经验了半年，股东甲以个人名义借出20万给公司周转，而股东乙向公司借了5万没还。 后来股东甲将公司承包给股东乙，有乙管理，不管盈利否每月固定给股东甲2万。承包时间从1月开始， 重新建帐...

分类:专家答疑 时间:20080114

37630. 印花税 [23%]

...花税。广告合同按加工承揽合同交万分之五交印花税。 2、应于合同签订时按5万的千分之一交印花税。

分类:专家答疑 时间:20080116