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3761. 增值税报税问题 [6%]

...销售，分录 为：销售费用-促销费708元，贷：库存商品673.50元，应缴税费-销项114.50元，在申报本月增值税时，销售收入与之相对应的销项税就有误差，想问下这个问题怎么处理，是否在报税时调整收入，如果调整就与账面上有个...

分类:专家答疑 时间:20130216

3762. 关于投资纳税 [6%]

...70万，拥有30%的股份，于2008年6月以120万转让，转让所得50万，转让时A公司财务报表显示未分配利润和盈余公积合计100万，我司对于此转让如何缴纳企业所得税？转让所得50万中的30万（=100*30%）是不是属于免税收入？

分类:专家答疑 时间:20130222

3763. 开具发票相关情况？ [6%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（一）将货物交付其他单位或者个人代销； 　　（二）销售代销货物； 《中华人民共和国增...

分类:专家答疑 时间:20130228

3764. 关于企业所得税税前扣除 [6%]

...好： 我公司在2011年12月出口货务的业务代理费有50万元，依据和代理方签订的代理合同该项费用在次月支付，发票是在2012年1月取得的，请问这50万元的费用在2012年度所得税汇算能否税前扣除？如不能在2012年扣除，对2011...

分类:专家答疑 时间:20130326

3765. 履约保证金是否缴纳流转税 [6%]

...011年我公司与对方签订技术许可合同，合同期三年，每年50万元，执行了一年后，对方再不付款，我公司与对方签订终止合同，合同约定对方支付的履约保证金30万元，我们不再支付了，合同就此终止。请问30万我保险金要缴流转...

分类:专家答疑 时间:20130403

3766. 人防工程账雾处理 [6%]

...商业街），投资成本全部由我公司承担，建成后我公司有50年使用权（回收成本），我公司准备建成后以出租方式一次性收回50年租金了事，该账务怎么处理？应交哪些税？谢谢！ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20130408

3767. 利润分配问题 [6%]

...立到现在有4年了（私企），至2012年止累计未分配利润有50万元，是核定征收的企业，每年12月份是否都要做利润分配的核算。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、于分配利润时进行利...

分类:专家答疑 时间:20130423

3768. 房屋折迁业务 [6%]

...最近在谈一笔业务，拆迁旧房，公司付给对方房屋所有人50万，房屋所有人不再支付折迁费用，折迁的旧物料由我公司处理，支付给对方的50万对方不给发票，请教专家这项业务我公司要交那些税？旧物料出售要交什么税？...

分类:专家答疑 时间:20130507

3769. 个人以土地入股后再转让股份的个人所得税如何计算 [6%]

...lor=red>提出如下问题:2012年10月A公司的实收资本为50万（张生10万，某公司40万），盈余公积为2万，未分配利润为5万，2012年11月张生用土地及现金40投入A公司，A公司股东协议土地入股金额为100万，张生占公司的股权由20%变...

分类:专家答疑 时间:20130503

3770. 增值税纳税申报表填写附表一 [6%]

...预警提示（现在通过未开具普通发票栏体现，比如4月份150万销售额，5月份100万销售额，进行冲减出现负50万） 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1未开票收入,企业应该独立核算,或者辅...

分类:专家答疑 时间:20130513