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3761. 集团化公司管理费用的账务处理问题和个税问题 [6%]

...费，现在是小规模，但是如果一收取之后，年收入肯定过500万，就变成了一般纳税人了，这样税率更高。 1、股东及法人都一样，能否调款就好，不开发票，但是总部的费用支出就没有抵扣了； 2、如果开票税率会变成6%，很高...

分类:专家答疑 时间:20181116

3762. 关于融资租赁业务问题 [6%]

...，也不会认定为一般纳税人，除非企业的全年销售额超过500万，而不是以收款金额 为标准。谢谢提问！

分类:专家答疑 时间:20181122

3763. 所得税问题 [6%]

...2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧（以下简称一次性税前扣除政策）。 　　（一）所称设备、器具，是指除房屋...

分类:专家答疑 时间:20181126

3764. 自然人起征点 [6%]

...自然人起征点是按月纳税不超过3万元。按次纳税不超过500吗？ 单位支付个人租金一年不超过26万元，可以适用，开具收据可以做为税前扣除凭证 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：可以适用，但26万租金需要分...

分类:专家答疑 时间:20181127

3765. 固定资产折旧问题 [6%]

...题:根据【2018】54号文件规定，企业新购入的单位价值在500万元以下的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧，请问老师，1、一次性扣除是在所得税汇算清缴时一次扣除，账务...

分类:专家答疑 时间:20181201

3766. 工程结算增值税 [6%]

提出如下问题:建筑施工单位工程结算审计报告上造价是500万元，最后付款时建设方以施工单位质量为由扣掉了5万元，施工单位这5万元需进行什么处理？工程总结算按多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：...

分类:专家答疑 时间:20181206

3767. 贷款逾期如何处理？ [6%]

提出如下问题:1、小额贷款公司2016年11月发放贷款500万，1年期（2016.11-2017.11）。该客户截止到2018年11月尚未偿还本息。公司在客户未还本息的期间内仍按月计提了逾期利息记入当期收入并申报税费。按目前实际情况看这笔贷款本...

分类:专家答疑 时间:20181206

3768. 清产核资损失如何报损？ [6%]

...根据13号令我们现在如何做？能否在06年到省地税务机关(500万以上)审批我们04年的资产损失？专家解答如下:专家答疑—象这种涉税事项归属期间明确仅因审批滞后造成归属期间多计所得或少计亏...

分类:专家答疑 时间:20060104

3769. 境外所得税税收抵免 [6%]

...开享受15%的所得税率，境外子公司2018年应纳税所得额为500万元，中方应纳税所得额为5000万元！问题1:2018年的境外所得税抵免限额为多少，如何计算？问题2：若境外子公司享受全额减免税收优惠，实际未在境外缴纳企业所得税，...

分类:专家答疑 时间:20181210

3770. 盈余公积问题 [6%]

提出如下问题:公司减资：原注册资本5000万元，盈余公积2500万元，现在注册资本减资到1000万元，盈余公积怎样能减少到500万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生...

分类:专家答疑 时间:20181212