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3771. 预提费用税前列支问题 [7%]

...税发票，会计在当月做凭证：借：应交税金-增值税进项 16.28万元，贷：应付账款-A公司 16.28万元。税务机关在办理我公司迁出手续中，不允许我公司在2007年将以上费用在税前扣除，要补交企业所得税，但同意我公司将以上费用...

分类:专家答疑 时间:20090630

3772. 购买土地在出售 [7%]

...据，现以3500万元转让给另一家地产公司。据财税（2003）16号规定，应按（3500－3000）缴纳营业税，除此文规定按价差纳税外，还有何文？但税务认为按3500纳营业税我认为不对的。请解答，谢谢！ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20090724

3773. 退货超期按进口退货 [7%]

...公司，其公司也做进口业务，此批货物需交进口关税2106.16元，进口增值税9309.23元，我公司需将该关税2106.16元，增值税9309.23元，及该货物的退货运费3441元，共计14856.39元，支付给金冠，金冠将海关进口关税及进口增值税专用缴...

分类:专家答疑 时间:20090729

3774. 固定资产开票（续） [7%]

...），开发票时计税金额192.31万元,税额是3.85万元,合计196.16万元,我在做会计处理时与销售价200万元不符. 尊敬的会员： 您提出的问题专家解答如下: 借：银行存款200，贷：固定资产清理200－3.85，贷：应...

分类:专家答疑 时间:20090730

3775. 新企业所得税法软件企业所得税优惠有哪些？ [7%]

...立），也包括2008年1月1日以后成立的企业。对于2007年3月16日以前成立的软件生产企业，其减半优惠期按过渡税率实施减半，如：2008年为9％，2009年为10％，2010年为11％，2011年为12％，2012年及以后为12.5％；对于2007年3月16日以后成...

分类:专题文章 时间:20090805

3776. 固定资产处理税金 [7%]

...000.00 117,048.90 28,951.10 变压器 10 240,500.00 78,028.29 162,471.71 矿井 10 25,000,000.00 3,044,007.75 21,955,992.25 矿井工作室20 350,000.00 74,673.47 275,326.53 办公室宿舍20 420,000.00 89,608.16 330,391.84 风机房 20 38,509.00 ...

分类:专家答疑 时间:20090809

3777. 关于转让不动产税金问题 [7%]

...问： 一、如何计算缴纳营业税？可否按财税[2003]16号文件规定，以收入2600万元减净值1800万元后计算缴纳营业税？ 二、是否要缴纳土地增值税？如何计算？若要，可否按收入2600万元减净值的一半900万元后的30%计...

分类:专家答疑 时间:20090903

3778. 关于城镇土地使用税缴纳时间的问题 [7%]

...使用税时，是从2008年12月1日起开始计算，还是2008年12月16日，或者是2009年1月1日开始计算？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2008年12月16日开始计算。

分类:专家答疑 时间:20090922

3779. 差额交纳营业税如何说明 [7%]

...地,现转售给当地一家房地产开发公司,本想根据"财税[2003]16号文,第二十条,单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权的购置或受让原价后的余额为营业额。"按差额交纳营业...

分类:专家答疑 时间:20091201

3780. 职工教育费问题 [7%]

...年其他应付款－职工教育费期末余额为26万，2008年度计提16万，实际使用10万，2008年度企业所得税已调增16万，2009年职工教育费计提15万，实际使用11万，2009年度企业所得税该项目应该如何进行纳税调整？是否调增15万？...

分类:专家答疑 时间:20100106