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3771. 海外培训费用 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十三条的规定：“下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）...

分类:专家答疑 时间:20171121

3772. 发票金额与合同金额不一致 [24%]

提出如下问题:老师好：我公司2016年度和供应商签订79.80万元的设备采购合同，因为设备有一点瑕疵，我们扣供应商1万元的金额，发票他们也是按照78.80的金额开具的，请问老师我们最好怎么走账或者处理？

分类:专家答疑 时间:20171127

3773. 关于代开发票的问题 [24%]

...得税征收管理有关问题的公告》（湖北省地方税务局公告2016年第4号）第三条第二项规定，对不属于生产、经营所得项目的所得，应由支付所得的单位和个人依法代扣代缴个人所得税，扣缴义务人在向主管地方税务机关进行全员...

分类:专家答疑 时间:20171129

3774. 房屋拆迁补尝 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条 免征增值税的第三十七条规定：“土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地...

分类:专家答疑 时间:20171130

3775. 租香港公司的设备的税务账务处理 [24%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220

3776. 房屋租赁税费问题 [24%]

...方，我司缴纳增值税的税率应该多少(原出租房的房屋是2016年4月30日之前取得的，他们是按5%征收）； 2、这种转租行为还需要缴纳房产税吗？如果需要缴纳，岂不是一处房产缴纳了两次房产税？（因为原出租房缴纳过一次...

分类:专家答疑 时间:20171222

3777. 保本产品收入增值税问题 [24%]

...提出的问题专家解答如下: 您好：依据财税[2016]46号）文件（二）视同贷款服务 视同贷款服务包括：各种占用、拆借资金取得的利息及利息性质的收入，按照贷款服务缴纳增值税。具体包括： 1、金融商品持有期间...

分类:专家答疑 时间:20171227

3778. 国务院关于环境保护税收入归属问题的通知 [24%]

...第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议于2016年12月25日通过，自2018年1月1日起施行。《中华人民共和国环境保护税法》第二条规定，在中华人民共和国领域和中华人民共和国管辖的其他海域，直接向环境排放应税...

国发[2017]56号 分类:税收征收管理 时间:20180102

3779. 年底进项转出计算事宜？！ [24%]

...二笔，为转让专利技术，免税业务。 问1：按照财税2016年36号文中规定，需要进项税计算转出，但是日常费用的进项税如何计算，如：差旅费中住宿费发票，需要从4-12月一笔笔找出，做进项税转出？ 问2：转让的专利...

分类:专家答疑 时间:20180103

3780. 财务账务处理 [24%]

...nt>提出如下问题:您好，老师，请教三个问题：1，去年2016年计提的坏账准备，按1%的其他应收款计提，今年17年收回，这个账务怎么处理 2，想请问下变更法人跟增资可以一起进行吗 变更法人需要股权转让吗 需要交印花...

分类:专家答疑 时间:20180103