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3771. 关于土地价值计入房产原值缴纳房产税问题 [7%]

提出如下问题:老师，您好！我是一家医药生产企业，在2017年12月取得一宗土地，面积35286平方米，合同价值714万，但实际支付2384550元，缴纳契税285600元，合计2670150元，按此价值入无形资产并按2670150元计入房产原值计算缴纳房产...

分类:专家答疑 时间:20190908

3772. 工程开工预收款 [7%]

提出如下问题:老师您好！我们公司是建筑企业在2017把开工预收款错计入收入了，现在想更正申报企业所得税年报，这样做可以吗？有没有相关的政策作为依据？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司上述业...

分类:专家答疑 时间:20190910

3773. 不含税销售问题 [7%]

提出如下问题:老师好，我公司是一家工程施工企业，2017年挂靠A公司的资质，承包了B公司工程，合同鉴定主体是A和B 公司，合同约定不含税价200万，现工程结束，A公司出具委托，委托B公司将200万工程款支付给我公司。问题是：...

分类:专家答疑 时间:20190924

3774. 续签合同场地租赁费可否简易征收 [7%]

...案，还是原合同备案材料即可。补充信息：此场地我司在2017年6月重新与所有权业主续签了租入合同。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 续签了合同可以按照5%的简易税率开票，不需要税务备案。原合同备案...

分类:专家答疑 时间:20190925

3775. 中标一公益性工程 [7%]

提出如下问题:老师好，我们公司在2017年中标一公益性工程，原合同约定为一般计税法，后根据桂国税发147号文要求，与业主做部份材料甲供补充协议 ，计税从一般计税变为简易计税。业主在付几笔进度款后，每付一笔工程款就...

分类:专家答疑 时间:20190927

3776. 关于建筑工程项目总分公司承接的问题 [7%]

...司执行，但是应由分公司开具发票。 国家税务总局公告2017年第11号：二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三方...

分类:专家答疑 时间:20190927

3777. 贷款损失准备税前扣除问题 [7%]

...还是发放当年的数据？比如2018年3月发放的贷款，是按照2017年12月的数据确定该企业是否满足中小企业，还是根据2018年2月的报表数据来看或是其他什么时候？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 实务工作中，都是按...

分类:专家答疑 时间:20190930

3778. 印花税 [7%]

... 发布《印花税核定征收管理办法》的公告 琼地税公告【2017】3号 附件： 2.印花税核定征收项目表 附件2 印花税核定征收项目表 序号 应税凭证类型 行业类型 应纳税凭证计税项目 核定比例 1 购销合同 工业 主营业务收入 140%...

分类:专家答疑 时间:20191001

3779. 公司转让固定资产、无形资产及未到期服务应开什么票？ [7%]

...无形资产及一个未到期的服务。固定资产和无形资产都是2017年购入的，税率17%，进项已抵扣。服务是2019年购入的，税率6%，进项也已抵扣。我想请问，现在我们要转让，这三项分别是要开什么类型的增值税发票，税率分别是多...

分类:专家答疑 时间:20191011

3780. 开具发票类型 [7%]

...规定开具发票，否则会有处罚的，可以参考税总货便函【2017】127号文。

分类:专家答疑 时间:20191012