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3771. 工程结算增值税 [6%]

提出如下问题:建筑施工单位工程结算审计报告上造价是500万元，最后付款时建设方以施工单位质量为由扣掉了5万元，施工单位这5万元需进行什么处理？工程总结算按多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：...

分类:专家答疑 时间:20181206

3772. 贷款逾期如何处理？ [6%]

提出如下问题:1、小额贷款公司2016年11月发放贷款500万，1年期（2016.11-2017.11）。该客户截止到2018年11月尚未偿还本息。公司在客户未还本息的期间内仍按月计提了逾期利息记入当期收入并申报税费。按目前实际情况看这笔贷款本...

分类:专家答疑 时间:20181206

3773. 清产核资损失如何报损？ [6%]

...根据13号令我们现在如何做？能否在06年到省地税务机关(500万以上)审批我们04年的资产损失？专家解答如下:专家答疑—象这种涉税事项归属期间明确仅因审批滞后造成归属期间多计所得或少计亏...

分类:专家答疑 时间:20060104

3774. 境外所得税税收抵免 [6%]

...开享受15%的所得税率，境外子公司2018年应纳税所得额为500万元，中方应纳税所得额为5000万元！问题1:2018年的境外所得税抵免限额为多少，如何计算？问题2：若境外子公司享受全额减免税收优惠，实际未在境外缴纳企业所得税，...

分类:专家答疑 时间:20181210

3775. 盈余公积问题 [6%]

提出如下问题:公司减资：原注册资本5000万元，盈余公积2500万元，现在注册资本减资到1000万元，盈余公积怎样能减少到500万元？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：企业提取的盈余公积可用于弥补亏损、扩大生...

分类:专家答疑 时间:20181212

3776. 股东购买不动产后转给公司 [6%]

提出如下问题:公司股东原以借款方式，借出500万以个人名字购买了不动产（预售住宅商品房），现因年底催要还款，股东说那个住宅商品房转由以公司名字购买。（因与开发商签的还是预售合同，开发商那可以变更为公司名字...

分类:专家答疑 时间:20181215

3777. 工业用房拆迁补偿，能否享受税收优惠 [6%]

...2018年因政府拆迁，得到拆迁补偿款2000万，扣除账面原值500万，剩余1500万，应按25%交纳375万企业所所得，可以在不超过5年的时间内交纳完毕。假设甲公司在2020年取得高新企业证书，享受税收优惠，税率按15%交纳企业所得税，请...

分类:专家答疑 时间:20181220

3778. 个人收入应交税 [6%]

...11月请个人为公司员工上技术课，签订技术授课费每小时500元，一天费用2000元，请问个人到税务开具税票需交纳哪些税费？需提供什么材料？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税3%，个人所得税20%，附加税（依当地...

分类:专家答疑 时间:20181225

3779. 融资租赁合同会计分录及印花税 [6%]

...金及本息。假如现收到融资款10000万元，支付咨询服务费500万元，五年支付租金111000其中本金10000万、利息1000万元，到期1000元收回资产。请问融资租赁的会计处理？ 借：银行存款10000 未确认融资费用1000 贷：长期应付款 ...

分类:专家答疑 时间:20190107

3780. 股转所得税问题 [6%]

...持B企业百分之百股份，投资额3000万，目前B公司净资产2500万，现以净资产方式转B公司股份，转让价3000万，溢价500万，A公司所得税率15%，B公司所得税25%，请问A、B公司需交纳什么税，怎么计算？ 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20190108