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37851. 三免三减半，取得第一笔生产经营收人如何理解？ [29%]

...免三减半规定自取得第一笔生产经营收人起算，请问： 1、取得收入是以账面做收入就算，还是以取得回款算？我公司属发电企业，在初始发电的第一个月，发电量由于尚未与电力局进行结算，是公司自己内部暂估的收入，是否...

分类:专家答疑 时间:20190506

37852. 关于上交总机构的管理费的纳税问题？ [29%]

...开具收据，并称当地税务局不给代开发票。请问： 1、我们给总机构的管理费，按什么标准才能税前抵扣？ 2、总机构给我们开具的收据能做为入帐依据，并所得税前扣除吗？ 3、总机构当地的税务局该不该代开管...

分类:专家答疑 时间:20060118

37853. 城中村改造配套幼儿园 [29%]

...家解答如下: 您好， 三类情况，申请简易征收： 1.一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 2.一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。 3.一般纳税人...

分类:专家答疑 时间:20190507

37854. 固定资产折旧变更 [29%]

提出如下问题:基本情况： 1、我公司是一家发电企业，因原来固定资产年限估计不合理，但年限估计都没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定...

分类:专家答疑 时间:20190509

37855. 出租不动产的进项加计扣除的分录是怎么做 [29%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 　应交税金—应交增值税—进项税金 　应交...

分类:专家答疑 时间:20190510

37856. 一人有限公司年营业收入超过500万元是否必须变更为一般纳税人？ [29%]

提出如下问题:1、我单位是一人有限公司，承包的一个食堂，年收入超过500万元了，是否必须变更为一般纳税人呢？ 2、收入倒是都缴纳了增值税了，但是买菜、米面油都没有发票，该怎么处理比较好？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190510

37857. 再问固定资产折旧变更 [29%]

提出如下问题:基本情况： 1、我公司是一家发电企业，因原来固定资产年限估计不合理，但年限估计都没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定...

分类:专家答疑 时间:20190510

37858. 汇算清缴 [29%]

提出如下问题:1.处置资产收益在所得税汇算清缴时 应该怎么填报。 2.公司存在资产处置以及报废 ，导致 本年累计折旧为负数。这时应该怎么填列所得税汇算清缴 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、属于...

分类:专家答疑 时间:20190514

37859. 筹建期企业所得税 [29%]

提出如下问题: 我公司是一家工业企业，于2018年2月份设立，整个2018年为筹建期，期间发生业务招待费6000元，行政罚款10000元，请问： 1、2019年进行企业所得税汇算清缴时，筹建期的发生的业务招待费及行政罚款是否进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20190515

37860. 增值税做账 [29%]

提出如下问题:您好！1.增值税都是这月扣的款，税金其实是上个月的，我们做账 借：应交税金（已交税金） 贷：银行存款，请问怎么做账上显示当月应交的增值税？ 2.公司给本公司员工和非本公司人员的销售提成，怎么做账合...

分类:专家答疑 时间:20190516