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37861. 财产报损有关问题的处理 [23%]

...公司下属一高炉车间，两年未使用了，去年前准备报损，2月份已通过税务师事务所向主管税务局提供了报损报告，计划按净值5%作残值，差异部份作损失。该高炉4月对外招标，已收到处置款。但估记要5-6月份才会拆除，请问作...

分类:专家答疑 时间:20090421

37862. 折旧年限调整问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:2年前购入的固定资产，按机器设备10年提取折旧，现在发现当初分类错误，应入其他设备，按5年提取折旧，如果今年修改折旧年限，是否会产生税务问题？

分类:专家答疑 时间:20090421

37863. 关于项目所得税清算 [23%]

...以后变更登记时的批文、合同、协议、章程、验资报告 2、营业执照副本复印件 3、税务登记证复印件 4、单位现在执行的相关行业会计制度 5、单位内部管理制度及相关的内控制度 6、享受税收优惠政策的文件 7、前中介机构...

分类:专家答疑 时间:20090422

37864. 转让一人有限公司股权问题 [23%]

...问题:条件： 1、自然人甲持有A公司10％的股权，2008年12月31日，A公司的净资产为3000万元，其中股本2400万，盈余公积金100万元，未分配利润500万元。 2、2008年12月31日，甲将持有A公司10％的股权，以240万元的价格转让...

分类:专家答疑 时间:20090422

37865. 2008年注册会计师考试 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:1、2008年注册会计师，税法试卷中的综合题56题中的（11）小问中应交纳得企业所得税为什么会是（1015.49-600）*25%+100*25%*50%=116.37万元。 2、税法试卷中的综合题57题中的利息所得...

分类:专家答疑 时间:20090424

37866. 教育经费、工会经费 [23%]

...俱乐部会员提出如下问题:您好！老师，我公司从2008年1月起就没有再提取福利费、教育经费、工会经费，请问老师，是不是福利费不能计提，教育经费计提比例2.5%、工会经费计提比例2%），可以计提，08年没有计提，是...

分类:专家答疑 时间:20090424

37867. 工会经费、教育经费 [23%]

...题:你好！老师，我是山东纳税人俱乐部的会员，在4月23-24日的专家讲课中，说道：依据新会计准则，工会经费、教育经费依然实行计提，使用、计提基数与会计口径一致，工会经费（2%）、教育经费（2.5%），请专家给予准确...

分类:专家答疑 时间:20090425

37868. 所得税汇算 [23%]

...业所得税清算时,在填表时,职工教育经费时,如账面金额126986.36,其税收账面金额金额156921.6(按工资的2.5%计算),其表格自动在调减栏跳出为29935.24(156921.6-126986.36),这样是否正确,我看过税法上规定职工教育经费如不超过规定的,好象是...

分类:专家答疑 时间:20090427

37869. 外资先进技术企业优惠适用的问题 [23%]

...t>提出如下问题:专家您好！ 我公司属外资企业，2006年享受完两免三减，2006年底获得先进技术企业，按照先进技术企业的税收优惠，我公司从2007年开始享受延长3年但不低于10％的所得税优惠税率，2008年新税法实施后，...

分类:专家答疑 时间:20090427

37870. 武警部队承接的抢险工程 [23%]

...当地税务机关代开营业税发票时，税务要收武警水电部队2.5%的所得税，因其不能提供外出经营证明。 我公司可否这样操作：公司事实上是与武警水电十支队签的工程合同，武警十支队本是下属于武警水电三中队，三中...

分类:专家答疑 时间:20090428