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37891. 出租不动产的进项加计扣除的分录是怎么做 [29%]

...? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、计算当期可抵扣进项加计抵减额 (1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额 借:固定资产、原材料、费用等科目 　应交税金—应交增值税—进项税金 　应交...

分类:专家答疑 时间:20190510

37892. 一人有限公司年营业收入超过500万元是否必须变更为一般纳税人？ [29%]

提出如下问题:1、我单位是一人有限公司，承包的一个食堂，年收入超过500万元了，是否必须变更为一般纳税人呢？ 2、收入倒是都缴纳了增值税了，但是买菜、米面油都没有发票，该怎么处理比较好？ 尊敬的会员：您提...

分类:专家答疑 时间:20190510

37893. 再问固定资产折旧变更 [29%]

提出如下问题:基本情况： 1、我公司是一家发电企业，因原来固定资产年限估计不合理，但年限估计都没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定...

分类:专家答疑 时间:20190510

37894. 汇算清缴 [29%]

提出如下问题:1.处置资产收益在所得税汇算清缴时 应该怎么填报。 2.公司存在资产处置以及报废 ，导致 本年累计折旧为负数。这时应该怎么填列所得税汇算清缴 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、属于...

分类:专家答疑 时间:20190514

37895. 筹建期企业所得税 [29%]

提出如下问题: 我公司是一家工业企业，于2018年2月份设立，整个2018年为筹建期，期间发生业务招待费6000元，行政罚款10000元，请问： 1、2019年进行企业所得税汇算清缴时，筹建期的发生的业务招待费及行政罚款是否进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20190515

37896. 增值税做账 [29%]

提出如下问题:您好！1.增值税都是这月扣的款，税金其实是上个月的，我们做账 借：应交税金（已交税金） 贷：银行存款，请问怎么做账上显示当月应交的增值税？ 2.公司给本公司员工和非本公司人员的销售提成，怎么做账合...

分类:专家答疑 时间:20190516

37897. 费用归类问题 [29%]

...用开支应记入哪个科目有利于企业，请详细说明： 1、房地产企业在售房前组织预订房子的业主开展座谈活动而发生的费用，如购买糖果，鲜花等 2、房地产企业在业主入住小区后组织业主开展联谊活动，一般在传统节...

分类:专家答疑 时间:20060119

37898. 坏账准备计提方法 [29%]

...损失？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、依据《企业会计制度》第五十三条规定：“企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收...

分类:专家答疑 时间:20190520

37899. 企业停产固定资产折旧问题 [29%]

...我们很不利，工厂也说不定后期会恢复生产。请问： 1、生产设备折旧是否可以停止折旧，待恢复生产后再折旧进行税前扣除？ 2、前期已经折旧税前未扣除部分后期恢复生产后是否可以调整做税前扣除？ 谢谢~ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20190521

37900. 高新技术企业 和西部大开发政策执行问题 [29%]

提出如下问题:1、我司 享受西部大开发 鼓励类产业 企业所得税 优惠政策，但是 2018年鼓励类产品收入 未达到70%，在该产品的前道工序 有富余半成品出售，而且该半成品是必经过程，且被鼓励类产品耗用，在计算时，能否将其...

分类:专家答疑 时间:20190521