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37891. 出租不动产的进项加计扣除的分录是怎么做 [29%]

...金—应交增值税—待抵减进项加计额 贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项 借:成本、费用科目 贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出 　应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进...

分类:专家答疑 时间:20190510

37892. 一人有限公司年营业收入超过500万元是否必须变更为一般纳税人？ [29%]

...入超过500万元了，是否必须变更为一般纳税人呢？ 2、收入倒是都缴纳了增值税了，但是买菜、米面油都没有发票，该怎么处理比较好？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、年收入超过500万元了，应变更为一般纳...

分类:专家答疑 时间:20190510

37893. 再问固定资产折旧变更 [29%]

...都没有低于税法规定的最低年限，折旧方法为直线法。 2、2018年调整了固定资折旧年限，调整后的折旧年限亦不低于税法规定最低年限，折旧方法为直线法不变。俱乐的老师已在我的674823提问中回答：不需要进行纳税调整。 ...

分类:专家答疑 时间:20190510

37894. 汇算清缴 [29%]

...:1.处置资产收益在所得税汇算清缴时 应该怎么填报。 2.公司存在资产处置以及报废 ，导致 本年累计折旧为负数。这时应该怎么填列所得税汇算清缴 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：1、属于企业处置资产...

分类:专家答疑 时间:20190514

37895. 筹建期企业所得税 [29%]

提出如下问题: 我公司是一家工业企业，于2018年2月份设立，整个2018年为筹建期，期间发生业务招待费6000元，行政罚款10000元，请问： 1、2019年进行企业所得税汇算清缴时，筹建期的发生的业务招待费及行政罚款是否进行纳税...

分类:专家答疑 时间:20190515

37896. 增值税做账 [29%]

...：银行存款，请问怎么做账上显示当月应交的增值税？ 2.公司给本公司员工和非本公司人员的销售提成，怎么做账合适？另，怎么报税？工资或劳务。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、当月应缴纳的增值税=销项税额-...

分类:专家答疑 时间:20190516

37897. 费用归类问题 [29%]

...开展座谈活动而发生的费用，如购买糖果，鲜花等 2、房地产企业在业主入住小区后组织业主开展联谊活动，一般在传统节日举行，购买活动用的用品及糖果、鲜花之类，请演员来客串或请舞狮队等费用，有时候为了增加气...

分类:专家答疑 时间:20060119

37898. 坏账准备计提方法 [29%]

...账龄分析法、赊销金额百分比法等方法计提坏账准备。 2.《企业会计制度》列举了三种情况可以全额提取。即： ①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足; ②因发生严重自然灾害等导致债务单位停产，而在短时间...

分类:专家答疑 时间:20190520

37899. 企业停产固定资产折旧问题 [29%]

...可以停止折旧，待恢复生产后再折旧进行税前扣除？ 2、前期已经折旧税前未扣除部分后期恢复生产后是否可以调整做税前扣除？ 谢谢~ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、停产的生产设备应不再计提折旧，待恢复...

分类:专家答疑 时间:20190521

37900. 高新技术企业 和西部大开发政策执行问题 [29%]

...受西部大开发 鼓励类产业 企业所得税 优惠政策，但是 2018年鼓励类产品收入 未达到70%，在该产品的前道工序 有富余半成品出售，而且该半成品是必经过程，且被鼓励类产品耗用，在计算时，能否将其半成品外售收入计入鼓励...

分类:专家答疑 时间:20190521