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37911. 母子公司的资产转移涉及的税收 [29%]

...股东，股份比例与原房地产公司入股比例一致），请问：1、是否可以直接按房地产公司账面的酒店修建成本划转入酒店管理公司并过户？2、酒店管理公司是否可以认定为房地产公司的全资子公司？3、如果是全资子公司，母公司...

分类:专家答疑 时间:20190726

37912. 增值税、所得税 [29%]

提出如下问题:问题1：开发商购买物资应付供应商款，发票是100元，开发商实际支付的90元，差额10元应作为营业外收入缴纳增值税、所得税吗？ 问题2：我公司支付的押金未收回来应作为坏账计入营业外支出，所得税能扣除吗？...

分类:专家答疑 时间:20190726

37913. 总分公司财税问题 [29%]

...照还在办理中，但分公司建设已开始。现在咨询的问题：1、现在分公司建设（即开办等）所购入的材料、水电、配件等发票均开的总公司抬头，那么，这种情况下，该类费用是计入总公司成本费用账，还是暂挂内部往来，将来...

分类:专家答疑 时间:20190726

37914. 煤炭行业关联方往来的提问 [29%]

提出如下问题:1、营改增之前，关联方之间的资金往来应收取的利息是否需要缴纳营业税，请问有无相关的法规和文件规定？ 2、营改增之前，关联方之间的资金往来、无息借款等无偿借贷行为，是否需要缴纳营业税，请问有无...

分类:专家答疑 时间:20190731

37915. 企业所得税 [29%]

...权性投资与其权益性投资比例为：金融企业的比例为5∶1；其他企业的比例为2∶1。符合比例部分的借款利息支出，可以税前扣除，超出比例限制部分的借款利息支出不能税前扣除，当期必须调增应纳税所得额，这部分利息支出...

分类:专家答疑 时间:20190731

37916. 计入资本公积的投资款能否返还 [29%]

...东想让我公司返还其计入“资本公积”的部分。 请问：1、计入资本公积的投资款能否返还？2、如果可以，双方是否涉及需要缴纳税费问题 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入资本公积的投资款可以返还。 2、不...

分类:专家答疑 时间:20190731

37917. 如何降低关联交易的风险 [29%]

提出如下问题:1.我司分别在广州和深圳注册了公司，法人 股东都一样，名称：广州AAA科技有限公司，深圳AAA科技有限公司，公司名称的前缀不同，后缀是一样的，若由广州公司开金额50万元的服务普通发票给深圳公司，有什么风...

分类:专家答疑 时间:20190802

37918. 税务代开讲课费企业如何处理个税 [29%]

...课费5000元，到税务代开发票，税务给开具的发票金额为5160元，备注栏注明“个人所得税由支付人代扣代缴”字样，另给一份税收缴款单，上面有增值税150.29元，城市维护税5.26元，教育附加税2啊.26元，地方教育附加税1.51元，1、...

分类:专家答疑 时间:20190803

37919. 资 本金未实缴的股权转让 [29%]

提出如下问题:老师，您好！现有一企业，注册资本1000万，现实际已收到资本金500万，由AB两个股东按70%和30%交纳，现B股东要转让全部股权，请问：1，资本金未全部到位的情况下可以转让股权吗 2，这种情况下的股权转让会产生...

分类:专家答疑 时间:20190804

37920. 销售人员提成个人所得税及其他账务处理问题 [29%]

提出如下问题:老师：1:我想跟您咨询下公司销售人员业务提成的个人所得税问题。此前有关文件里有特别规定，对企业存在销售承包提成收入有扣除比例，现在如何计算这部分收入所产生的个人所得税呢？2:一个有限合伙企业的...

分类:专家答疑 时间:20190809