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371. 以前年度少提折旧处理 [31%]

...价值与计税基础均为500万。08年发现06年少提折旧100万，07年少提折旧100万，怎么做会计处理？06、07、08年末计税基础都是多少？少提折旧是否可抵扣当期所得税或退税？是否可确认递延所得税资产？ 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20091218

372. 88902再问 [31%]

...出的问题专家解答如下:不是要冲回，比如你07年末应付福利费贷方余额100万，08年实际发生福利费180万，那么这180万不能全部进成本费用，应先把07年末的100万冲平，然后，剩余的80万才能进08年的成本费用，按规定在...

分类:专家答疑 时间:20091229

373. 不征税收入汇缴和账务处理 [31%]

...font>提出如下问题:我局有“对外承包工程”业务，08和07年分别对外出施工人员交纳了人身保险100万，今年财政厅根据申报的支出补助了50万，该补助为专项用途的财政性资金。财税[2009]87号文第一条第（三）点规定“企业对该...

分类:专家答疑 时间:20091229

374. 企业所得税自查 [31%]

.../> 我司被税局要求进行对企业所得税自查，主要是07、08年度，那么我们07年是亏损，并且有较大金额的以前未弥补亏损；08年是第一年免税年。那么如果我们在自查过程中，发现一些问题，如：计算错误或与税局认识的差...

分类:专家答疑 时间:20100325

375. 关于税务检查 [31%]

...出如下问题:我公司是一家房地产公司，2006年成立，2007年7月开工，2008年1月开始预售、本次地税检查原计划07、08年两年度，但对检查人员说营业税与09年度有关，我公司2009年末其他应付款中有挂收取定金和首付款（未开票）...

分类:专家答疑 时间:20100514

376. 房屋租金扣除问题 [31%]

...出如下问题:我公司租赁房屋作为职工宿舍，租赁期是07年7月到08年12月，但在07年及08年的所得税汇算时没有计提租金，没有税前列支，发票在09年5月才取得，在09年汇算时可以税前列支吗？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20100528

377. 以前年度损益调整所得税 [31%]

...如下问题:去年报表以前年度损益调整调增有560多万（07年200万，08年360万）,10年发现错误,请问这个以前年度损益调整的数怎么处理?会不会要交所得税?(前几年也都是亏损04年亏损408万，05年亏损641万，06年亏损619万，07年盈利97...

分类:专家答疑 时间:20100611

378. 所得税税率差 [31%]

...产品的计税成本，并按文中第十二条规定，计算此前05～07年销售收入的实际毛利额（利润额），同时将其实际毛利额（利润）与其对应的预计毛利额（已交税的利润）之间的差额计算出来，并入当年度（2008年）企业本项目的应...

分类:专家答疑 时间:20101027

379. 坏账准备计提 [31%]

...除。由于我司坏账准备计提采用的是账龄法，08年要冲减07年计提的坏账准备。而08年统一所得税法后，我司08年是否可以按应收账款余额的0.5%在税前列支坏账准备？是否意味着我司既可将08年冲减的坏账调增，又可按应收账款余...

分类:专家答疑 时间:20090227

380. 08年前工会经费及职工福利费余额的问题 [31%]

俱乐部会员提出如下问题:我公司在07年前按工资总额的2%计提工会经费,按14%计提职工福利费,按1.5%计提职工教育经费.到08年年初还有很多余额,因为平常使用很少.到2009年初三项经费都还有余额,2009年工会经费...

分类:专家答疑 时间:20100108