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371. 接72279 [10%]

...调增了纳税所得,但帐上并没有调应付福利费贷方余额,在09年时,税局要求我们将贷方余额先用完,如果我们09年发生的福利费已不能正常抵扣,那么我们岂不是太亏了吗?因为我们在08年已经调增了纳税所得了呀,09年发生的福利费不能...

分类:专家答疑 时间:20090604

372. 存货转固定资产 [10%]

...圳市的外资企业，现有存货要领出转为固定资产，其中有09年1月1日前及09年1月1日后购进或自产的存货，请问在税务上及财务上关于进项税或销项税等的处理，相关文件。 尊敬的会员：您提出的问题专家...

分类:专家答疑 时间:20090618

373. 关于业务招待费税前扣除的问题 [10%]

...师您好！ 我是房地产开发公司，08年9月开始动工，09年5月楼盘完工，结转预售收入。请问，09年度申报企业所得税时，业务招待费允许税前抵扣的部分，只是按当年（即09年）实际发生的业务招待费的60%，且不高于09年销售...

分类:专家答疑 时间:20090702

374. 关于物流运输企业处理营运车辆的纳税问题 [10%]

...家老师您好，我是一家物流运输企业，属营业税纳税人，09年处理了部分以前年度购买的营运车辆一批（注：这部分车辆无论是09年购买，还是09年以前购买，都不能抵扣增值税进项税额），请问处理这部分营运车辆时，是按5%征...

分类:专家答疑 时间:20090727

375. 固资抵扣问题 [10%]

...有的是08年签的合同，均为08年到货，一部分08年安装结束09年开票，一部分09年安装结束09年开票，08年有部分预付款，请问只要是09年开的专票都可以抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20090825

376. 关于房地产项目清算问题 [10%]

...询一下关于房地产开发项目所得税清算问题，我公司在07-09年开发建设一个项目，按照商品房销售合同时间约定，在09年4月交付业主，现税务稽查局要求我公司做2008年该项目房地产所得税清算，我司认为不妥：一：09年4月才交楼...

分类:专家答疑 时间:20091013

377. 折旧年限 国税函[2009]98号 [10%]

...提出如下问题:专家好： 根据 国税函[2009]98号“关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知”中关于“关于已购置固定资产预计净残值和折旧年限的处理问题”。 请问：1.公司固定资产中两大类别的折...

分类:专家答疑 时间:20091214

378. 个人获得年终奖励的涉税事项 [10%]

...个人所得税的疑问，具体如下： 1、假设A公司是09年9月份注册成立，2009年底拟给每位员工发放2009年年终一次性奖励2万元，请问 代扣代缴个人所得税时确定 适用税率是否也可以按照 2万元/12 来找适用税率 还是别的方式...

分类:专家答疑 时间:20091218

379. 筹建期纳税调整的具体做法 [10%]

俱乐部会员提出如下问题:我是一家09年11月份注册的分公司（商业企业），在年末纳税调整时，是否应该将09年发生的各项费用（计提的租赁费、利息、招待费，坏账准备等）视为开办费全额调增，纳税调整...

分类:专家答疑 时间:20100101

380. 关于发票事宜 [10%]

...题:老师您好： 我是一家混凝土生产企业，在09年购买水泥时，厂家未开具发票，发票在2010年开具，而我企业在09年账务处理时水泥已计入成本，并且款项在09年已付清，以对方开具的收据入账，请问老师，2010年水泥...

分类:专家答疑 时间:20100128