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3791. 总分公司则增值税问题 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1第十四条规定，下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产： (一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公...

分类:专家答疑 时间:20171023

3792. 企业购买证券投资基金赎回时账务处理问题？ [24%]

... 　　贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 财税【2016】36号文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》附：销售服务、无形资产、不动产注释规定：“其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管理产品...

分类:专家答疑 时间:20171026

3793. 土地使用权享受差额纳税 [24%]

...额为476元，对方应按此数额进行抵扣。可以参考一下财税2016.36号文件第二十五条进项税额准予从销项税额中抵扣(一）从销售方取得增值税专用发票上注明的增值税额。

分类:专家答疑 时间:20171030

3794. 基金投资问题 [24%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 财税【2016】36号，就会发现，在“贷款服务”的解释中是这样描述的，“贷款，是指将资金贷与他人使用而取得利息收入的业务活动。各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融...

分类:专家答疑 时间:20171105

3795. 福利费 [24%]

...进行核算。2、贵公司购入的工服属于职工福利依据财税2016.36号文件规定属于不得抵扣进项税额范围，需要做进项税额转出处理。

分类:专家答疑 时间:20171108

3796. 海外培训费用 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）第十三条的规定：“下列情形不属于在境内销售服务或者无形资产： （一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。 （二）...

分类:专家答疑 时间:20171121

3797. 发票金额与合同金额不一致 [24%]

提出如下问题:老师好：我公司2016年度和供应商签订79.80万元的设备采购合同，因为设备有一点瑕疵，我们扣供应商1万元的金额，发票他们也是按照78.80的金额开具的，请问老师我们最好怎么走账或者处理？

分类:专家答疑 时间:20171127

3798. 关于代开发票的问题 [24%]

...得税征收管理有关问题的公告》（湖北省地方税务局公告2016年第4号）第三条第二项规定，对不属于生产、经营所得项目的所得，应由支付所得的单位和个人依法代扣代缴个人所得税，扣缴义务人在向主管地方税务机关进行全员...

分类:专家答疑 时间:20171129

3799. 房屋拆迁补尝 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条 免征增值税的第三十七条规定：“土地所有者出让土地使用权和土地使用者将土地使用权归还给土地...

分类:专家答疑 时间:20171130

3800. 租香港公司的设备的税务账务处理 [24%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下:【2016】36号附件1第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20171220