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38011. 项目虚拟股份涉及个人所得税的问题 [29%]

...入股（不作工商登记，只做公司内部登记），如启动资金1000万工程项目，向员工融资200万，占20%，公司出资800万，占80%，项目有利润了就逐步分红，1、请问分红时公司是否需代扣代缴个人所得税，个人所得税按20%交还是按工资...

分类:专家答疑 时间:20191111

38012. 支付利息个人所得税 [29%]

提出如下问题:1、企业向另一个企业借款，支付利息时对方应开具什么发票？如果对方是小规模企业开具什么发票？2、企业向职工个人的借款，向个人支付利息时，个人是不是必须到税务局代开发票？个人代开发票需交纳什么税...

分类:专家答疑 时间:20191111

38013. 提供劳务个人所得税 [29%]

...按月提供劳务，每月未超过增值税起征点，请问于老师：1.是否一定要取得发票，接受劳务单位才能在企业所得税前扣除？2.提供的劳务是按劳务报酬还是经营所得缴纳个人所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1....

分类:专家答疑 时间:20191112

38014. 公司外销和内销问题和入帐问题 [29%]

提出如下问题:1:老师你好，我想咨询一下问题，我们公司有外销和内销收入，外销是免抵退税的，到时候可以退税。今年一整年的税负率是否需要把外销和内销合计一起算？要是把外销的收入算进去，一整年的税负率就会比较偏...

分类:专家答疑 时间:20191113

38015. 收到政府补助 [29%]

...补助的用途置于不同的科目。主要有以下几种情况： 1、政府补助用于补贴商品销售额，则政府补助视同销售，分录为： 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（进项税额） 2、政府补助用于资产、建...

分类:专家答疑 时间:20191114

38016. 关于结构性存款和集团内无偿借款的涉税问题 [29%]

提出如下问题:老师您好！请教两个问题：1.公司购买的结构性存款持有收益是否缴纳增值税的问题，有的认为属于存款利息收入，减免增值税。有的认为属于保本理财产品，应按贷款服务缴纳增值税。2.集团内单位无偿借款开具...

分类:专家答疑 时间:20191117

38017. 增值税是否可以汇总清缴 [29%]

...产品经营需要取得政府的特许经营权。现在的问题是： 1、C车间的生产的产品通过管道输送到A公司所在地是否视同销售？ 2、A公司能否和C车间进行增值税汇总缴纳，选择甲地或者乙地。 3、如果不能汇算缴纳，又不能不能免...

分类:专家答疑 时间:20191117

38018. 项目建设期试运行收入税收及帐务处理 [29%]

...出如下问题:我公司建设投产的垃圾焚烧发电项目,05年10-12月试运行期间发电收入:450.9万元,缴纳增殖税27.05万元。问题1、试运行期间缴纳的增殖税是否同样享受国家“增殖税即征即退政策；2、试运行收入是否可以直接冲减在建...

分类:专家答疑 时间:20060221

38019. 个人抬头的手机费发票入账 [29%]

...得员工个人抬头的手机费发票入账，计入福利费科目： 1、是否可以所得税前按福利费限额扣除，不用再单独纳税调增？ 2、是否需要为员工扣缴个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以所得税前按福利费限额...

分类:专家答疑 时间:20191120

38020. 房地产一般计税项目增值税抵扣问题 [29%]

提出如下问题:1、房地产开发企业商品房预售阶段，预交增值税时，已认证的进项税额可以抵扣吗？ 2、房地产开发企业拿地时是营业税时代，土地证是两个，一期已按简易计税完工，二期新开工，土地成本增值税可以抵扣吗？...

分类:专家答疑 时间:20191121