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38071. 土地置换环节是否需要确认企业所得税 [29%]

提出如下问题: 问：本公司于2016年以\\\\\\\"招、拍、挂\\\\\\\"方式购买土地20亩，为商业用地，当时土地交易总价7000万元。2018年因政府原因造成周边环境影响，该地块不能进行商住开发。经与政府沟通协调，政府将该宗土地收回...

分类:专家答疑 时间:20200116

38072. 房产公司企业所得税季度申报应税所得抵减前期预计利润 [29%]

提出如下问题:根据国家税务总局公告2019年第23号规定，企业所得税季度申报时，可减去前期预计利润。请问： 1、申报填主表时，减前期利润填入哪一行？ 2、若本季累计预计利润为零，减前期预计利润时如何填数？可填负数...

分类:专家答疑 时间:20200117

38073. 置换写字楼税务问题 [29%]

...货款，对方想用一套航洋国际的写字楼置换。信息如下：1、房产证上的写字楼是641平米；2、对方原购房合同每平米大约是6000元；3、现以15000元每平米转给我司；4、相关的所有税金要求我司承担；我想知道：1、写字楼原是个人...

分类:专家答疑 时间:20200117

38074. 税局核查补缴税款账务处理 [29%]

...不能税前扣除，要求补缴税款。请问如何进行账务处理：1、这张发票如何进行账务处理？ 2、补缴税款如何账务处理？ 3、假如我公司这张发票在所得税汇算清缴前被查处，如何进行账务处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20200117

38075. 个人所得税 [29%]

...于员工抽奖所得，企业处理的方式有以下几种： 　　1、直接出费用，不扣缴个人所得税； 　　2、按“偶然所得”扣缴个税； 　　3、按“工资薪金所得”扣缴个税。 　　第一种，不扣缴个人所得税，面临的可能就是...

分类:专家答疑 时间:20200118

38076. 同一控制下的企业合并重组 [29%]

...的报表中也没有B公司的”长期股权投资“。请问老师： 1、B公司并入A公司的那部分”实收资本“是并入A公司的实收资本，A公司再去工商部门修改营业执昭的注册资本？还是做怎么样的抵销分录？ 2、B公司自己的”实收资本“...

分类:专家答疑 时间:20200120

38077. 房地产公司的税金及附加怎么处理 [29%]

...的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ①观点1：依据收入成本配比原则，结转损益时再确认税金及附加，预缴时可计入待摊费用或者预付账款。 　　 ②观点2：认为预收款项，土地增值税纳税义务已经发生，法定...

分类:专家答疑 时间:20200126

38078. 个人所得税问题 [29%]

...户形式办理营业执照，按约定以甲的名义办理。 请问：1.机构的收入对甲缴纳个人所得税有什么影响呢？2.给乙的分红，对甲的个税有影响吗？乙如何缴纳个税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.机构的收入，甲应缴...

分类:专家答疑 时间:20200210

38079. 关于土地增值税 [29%]

...目前该项目准备做土地增值税清算测算，有以下问题： 1、因该项目存在回迁安置，所以土地出让金发票金额与出让合同金额不一致，是否可以按回迁户评估价值计入土地拆迁成本在税前扣除？ 2、因为该项目办理了两个土地证...

分类:专家答疑 时间:20200211

38080. 通过其他公司代买社保的个税抵扣问题 [29%]

提出如下问题:1、通过外省的人力资源公司为员工购买五险一金，工资在公司发放，个人部份的三险一金，是否可以在个人所得税前列支？ 2、如果通过本公司的省外分公司购买的五险一金，工资在公司发放，个人部份的三险一...

分类:专家答疑 时间:20200215