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38081. 基本医疗保险 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、单位为职工缴纳的基本医疗保险应在福利费开支，还是进入成本税前列支？ 2、单位支付的土地出让金与征地费有什麽区别？那种情况下土地才属于单位所有？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20060228

38082. 企业所得税纳税调整事项 [29%]

...下问题:老师：你好。 我有两个问题请教： 1、我单位当年减提的坏账准备金，请问：该部分多提的坏账准备金可以与按税法规定的可列支坏账合并作应纳税调整可以做应纳税所得调整减少吗？ 2、我单位属工...

分类:专家答疑 时间:20060301

38083. 集团管理费 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:专家:您好!1、我集团每年按全资子公司的销售收入的2%收取管理费,请问集团管理费在开支时,业务招待费（5‰）和人员工资（960）只能在税前列支标准内支出吗? 2、税法规定全...

分类:专家答疑 时间:20060301

38084. 保安服务公司 [29%]

...守护（不含武装守护）、区域秩序维护等保安服务，请问1.我开票的大类属于生活服务类的其他生活服务吗？2.疫情期间在各个卡口隔离点提供服务，能否免征增值税？3.免征增值税需要提供什么材料？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20200218

38085. 集团公司业务处理 [29%]

...个子公司是两个生产企业和一个销售公司，请问一下： 1、总公司把新引进股东的资金拔付给下属子公司做生产流动资金如何进行账务处理？是否涉及税收问题？如挂往来科目是否一年内必须归还再拔付？ 2、总公司为子公司提...

分类:专家答疑 时间:20200219

38086. 苗木发票抵扣进项税问题 [29%]

提出如下问题:我公司2020年1月份收到自营苗木企业开具的，发票日期为2019年2月份的发票，因为当时增值税执行的税率是10%，现在这部分发票是不是可以按发票金额乘以10%直接抵扣进项税额 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20200221

38087. 开展统借统还业务的条件及所得税影响 [29%]

...的问题专家解答如下:您好， 集团公司统借统还 （1）根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》规定：统借统还业务中，企业集团或企业集...

分类:专家答疑 时间:20200221

38088. 个税贷款利息与租金扣除问题 [29%]

提出如下问题:1.本人和配偶分别在同一省份不同地级市工作，且分别租房，在我所在市买了房。请问能否我享受住房贷款利息扣除，配偶享受租金扣除？或者以上两项选择一人同时享受？ 2.本人和配偶在江西省南昌市高新区工...

分类:专家答疑 时间:20200224

38089. 新金融准则下短期借款利息列报问题 [29%]

提出如下问题:1、新金融工具准则下，短期借款利息应列入“应付利息”科目还是“短期借款”科目？ 2、短期借款属于实际利率法还是合同利率法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入应付利息科目。 2、短期借...

分类:专家答疑 时间:20200226

38090. 关于促销的处理 [29%]

...我公司是医药企业，对销售药品时采取了促销手段，如购10箱药送10瓶花生油，并在销售清单中反映购10箱药送10瓶花生油，且我们公司购进花生油时取得增值税发票，我公司也进行了进项税抵扣，请问：1、我公司将购花生油的进...

分类:专家答疑 时间:20060301