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38081. 结转增值税 [29%]

...增值税”科目余额结转至“应交税费-未交增值税”） 问2：如果当月收到200万分包款发票，总包只开了100万元总包发票，那么是按200*0.03=6万还是按100*0.03=3万做分录： 借：应交税费-简易计税 贷：工程施工-合同成本-劳务...

分类:专家答疑 时间:20200408

38082. 自然人新设成立的加油站的涉税问题 [29%]

...问（1）加油站是否可以在刚成立时申请一般纳税人？（2）需要缴纳哪几种税费？计税标准是什么？（3）加油站如何划分小微企业，标准是什么，有哪些优惠政策？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、可以直接申...

分类:专家答疑 时间:20200408

38083. 进项抵扣问题 [29%]

...如轴承、开关、机油等，可以作为进项抵扣吗？ （2）汽车修理费是增值税发票，能否作进项抵扣？专家解答如下:（1）轴承、开关、机油等，未达固定资产标准的可以作为进项抵扣。达到固...

分类:专家答疑 时间:20060305

38084. 一般纳税人 [29%]

...，企业可以在几个相关连公司能相互开票交易吗？ 2、什么样的商贸行为是增值说虚开行为？ 3、商业贸易业务应关注哪些风险点？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、商贸业务中，相关连公司只要具有真实...

分类:专家答疑 时间:20200410

38085. 生产企业购销问题 [29%]

...我企业生产的同类产品来销售，请问涉及哪些税？ 2、我公司为收购原料，出资修建公路，请问这部分资金在帐务上应怎样处理？ 专家解答如下: 1、 与自产自销一样。 2、 常见...

分类:专家答疑 时间:20060306

38086. 资产损失的账务处理问题 [29%]

...备 贷：应收账款。1、这样处理是否符合会计准则要求？2、还需要将“资产减值损失”转入“管理费用”吗？依据是什么？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 以应收账款余额100万为例，货款确定不能收回 1....

分类:专家答疑 时间:20200410

38087. 子公司注销后资产转入母公司的税务问题 [29%]

...抵扣完的增值税进项税是否可以转入母公司继续抵扣？ 2、子公司注销后资产转入母公司后，母公司面临的税目可能有哪些？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1.子公司未抵扣完的进项，即未用完的原材料，子公司通...

分类:专家答疑 时间:20200410

38088. 年度审计费用怎么入帐？ [29%]

...的年度审计费用是属于建设单位管理费吗？怎么做分录？2: 我想咨询的是 我上月计入了一些未开票收入交了一部分增值税，而我下个月开了一部分发票，增值税要转出一些，我上个月交的这多余的增值税怎么入账？我这月开了...

分类:专家答疑 时间:20200413

38089. 留底退税帐务问题和土地使用税退税问题 [29%]

...账务如何处理，还有下期以哪个月为基础计算留底增量？2: 有个土地使用税退税入账的问题想咨询下，我公司19年是高新复审年度土地使用税执行旧的计税价格，20年年初高新复审通过，3月办理了高新土地使用税退税，4月收到的...

分类:专家答疑 时间:20200414

38090. 从事农业的企业所得税 [29%]

...油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、...

分类:专家答疑 时间:20200416