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3801. 盈余公积转增资本 [7%]

...年度为2007年之前的，不需代扣，免征；利润所属年度为2017年之后的，不需代扣，暂免】

分类:专家答疑 时间:20191204

3802. 企业所得税弥补亏损 [7%]

提出如下问题:老师您好：我公司2017年营利（已缴企业所得税），2018年亏损，2019年营利，请问可抵2018年的亏损吗？抵完2018年亏损后，若为负数，则2019年就不用交企业所得税了，是这样吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20191210

3803. 贷款损失税前扣除 [7%]

...，保证资料的真实性、合法性。 三、本公告规定适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴。《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2011年第25号）第四条、第七条、...

分类:专家答疑 时间:20191217

3804. 销售已使用过的固定资产 [7%]

...于增值税发票管理若干事项的公告》（国家税务总局公告2017年第45号），自2018年4月1日起，二手车交易市场、二手车经销企业和拍卖企业应当通过增值税发票管理新系统开具二手车销售统一发票。 申报纳税时申报上就可以...

分类:专家答疑 时间:20191218

3805. 增值税发票还能开17个点吗？ [7%]

提出如下问题:您好！我单位2017.11，2018.7月给对方开具的增值税发票，被对方销售放过期，未被认证，对方单位将发票退回，让我们做发票冲红，然后按原17%税率开出，现我已自己在税控系统中将发票开了红字，然后我该怎么样...

分类:专家答疑 时间:20191219

3806. 退以前年度所得税问题 [7%]

提出如下问题:我公司2019.11月申请退2017年多预缴的企业所得税，2019.12月税务局已退回多缴的所得税，应如何做帐务处理？我公司执行的小企业会计准则。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：应缴税费...

分类:专家答疑 时间:20191223

3807. 房租发票 [7%]

...司租用股东房屋，用于办公，每月租金500元，租赁时间:2017年11月至2019年10月共三年，租金18000元，租金支付时间:2019年10月。请问老师:我司支付此笔租金时，没有取得租赁发票，该笔费用可以企业所得税税前扣除吗？ 谢谢老师...

分类:专家答疑 时间:20191226

3808. 国家税务总局云南省税务局“银税互动”共享数据合作银行名单 [7%]

...会关于进一步推动“银税互动”工作的通知》（税总发〔2017〕56号）、《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号）中的相关要求，积极搭建银税合作平台，以...

分类:云南省税收政策法规 时间:20200102

3809. 出售使用过的汽车 [7%]

提出如下问题:我们是一家建筑公司，2017年初买了一辆越野车，3.0排量，当时进行了进项税抵扣，现在将这辆车卖给了个人，我们现在需要怎么开票，怎么记账，怎么交税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按适用税率计...

分类:专家答疑 时间:20200103

3810. 高新技术企业研发费用占比疑问 [7%]

...老师的5%、比如，我公司销售收入小于50000万，近三年（2017年-2019年）研发费用占比要达到5%，才符合要求。那2019年研发费用占比也要达到5%还是不用达到5%也是符合的？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年研发...

分类:专家答疑 时间:20200112