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38091. 业务招待费个税代扣问题 [29%]

...问题专家解答如下:您好：贵公司可以参考一下（财税[2011]50号）的规定，企业在销售商品（产品）和提供服务过程中向个人赠送礼品，属于下列情形之一的，不征收个人所得税： 　　 　　 1.企业通过价格折扣、折让方式向个人...

分类:专家答疑 时间:20200103

38092. 房开企业准备出售的房产转固定资产 [29%]

...备案证已办，出租了一部分面积，项目结算还没做完， 1.是否应该转固定资产？ 2.转固定资产我应该怎么操作呢？直接把存货转为固定资产就可以吗？土地成本是否和地上建筑物一起作为初始成本？ 3.计提折旧是土地和地上建...

分类:专家答疑 时间:20200103

38093. 2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗 [29%]

提出如下问题:2019年10-12月电子税务局申报预交所得税—-可以研发费用加计吗？ 1、需要会计上做预估研发费？会使全年利润表费用出现虚增。 2、还是会计不做预估，直接申报加上研发费用？会使电子税务局的报表与上报的利...

分类:专家答疑 时间:20200104

38094. 项目合作双方账务如何处理？ [29%]

...项目利润。 帮我查查我司和合作方账务该如何处理？ 1、 我司会计分录： 2、 合作方会计分录： 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、贵公司 借：长期股权投资（短期投资） 贷：银行存款 收到收益 借：银行存...

分类:专家答疑 时间:20200107

38095. 合伙企业个人所得税的问题 [29%]

...比例部分产生的增值，合伙企业均为自然人合伙，请问：1、“先分后税”按照什么原则进行？是投资比例还是约定比例？2、合伙企业收到的实际款项包括投资款项和增值部分，如何缴纳个税？3、个税是按“利息股息红利所得”...

分类:专家答疑 时间:20200107

38096. 关于工资和年度奖 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1)公司支付职员年度抽奖的现金如何入账,重奖职员是否要缴税？ 2）公司年度支付全体员工聚餐的费用可否入职员福利费 专家解答如下:1)...

分类:专家答疑 时间:20060226

38097. 成木模式计量调整为公允价值模式计量的税种税费是否变动 [29%]

提出如下问题:老师：您好！咨询一下1：对投资性房地产以成本模式计量？调整为以公允价值模式计量？涉及的各税种的税费变动方面？以及需要注意的地方大概有哪些？2:零星需税务局退税，不向税务局退，可否直接入营业外...

分类:专家答疑 时间:20200108

38098. 项目分红的处理问题？ [29%]

...，想问下这部分项目分红应该按照下面哪种方式处理？ 1、个人工资薪金所得并计算个人所得税呢？ 2、项目管理人员通过开具劳务费发票给公司来取得这部分项目分红奖励？ （这部分员工是和公司签有正式合同的，每月发...

分类:专家答疑 时间:20200109

38099. 法律顾问费，住院报销等账务处理 [29%]

提出如下问题:老师，您好！想咨询一下，1.我们10月收到法律顾问费发票，认证了发票，我做凭证是：借 管理费用-服务费 进项税额 贷 其他应付款-（对方单位名称），跨月才付款 凭证是： 借 其他应付款-（对方单位名称） ...

分类:专家答疑 时间:20200109

38100. 请教老师生产线外包增值税，企业所得税如何交纳？ [29%]

分类:专家答疑 时间:20200114