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38101. 员工工作服涉及增值税及个税问题 [29%]

...1、工作服不作为福利费核算，取专票，进行增值税抵扣 2、为员工定制的工作装分春秋、夏、冬3季考虑，每季1套，每2年更换一次。目前公司未并入个税处理，不知是否正确。若应并入个税考虑，什么时候并入呢？-----支付费用...

分类:专家答疑 时间:20200114

38102. 置换土地相关税费如何处理？ [29%]

提出如下问题:问：本公司于2016年以\\\\\\\"招、拍、挂\\\\\\\"方式购买土地20亩，为商业用地，当时土地交易总价7000万元。2018年因政府原因造成周边环境影响，该地块不能进行商住开发。经与政府沟通协调，政府将该宗土地收回...

分类:专家答疑 时间:20200115

38103. 土地置换环节是否需要确认企业所得税 [29%]

提出如下问题: 问：本公司于2016年以\\\\\\\"招、拍、挂\\\\\\\"方式购买土地20亩，为商业用地，当时土地交易总价7000万元。2018年因政府原因造成周边环境影响，该地块不能进行商住开发。经与政府沟通协调，政府将该宗土地收回...

分类:专家答疑 时间:20200116

38104. 房产公司企业所得税季度申报应税所得抵减前期预计利润 [29%]

提出如下问题:根据国家税务总局公告2019年第23号规定，企业所得税季度申报时，可减去前期预计利润。请问： 1、申报填主表时，减前期利润填入哪一行？ 2、若本季累计预计利润为零，减前期预计利润时如何填数？可填负数...

分类:专家答疑 时间:20200117

38105. 置换写字楼税务问题 [29%]

...字楼置换。信息如下：1、房产证上的写字楼是641平米；2、对方原购房合同每平米大约是6000元；3、现以15000元每平米转给我司；4、相关的所有税金要求我司承担；我想知道：1、写字楼原是个人名义购买，现转到我司名下，需要...

分类:专家答疑 时间:20200117

38106. 税局核查补缴税款账务处理 [29%]

...问如何进行账务处理：1、这张发票如何进行账务处理？ 2、补缴税款如何账务处理？ 3、假如我公司这张发票在所得税汇算清缴前被查处，如何进行账务处理？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应冲销原账务处理...

分类:专家答疑 时间:20200117

38107. 个人所得税 [29%]

...种： 　　1、直接出费用，不扣缴个人所得税； 　　2、按“偶然所得”扣缴个税； 　　3、按“工资薪金所得”扣缴个税。 　　第一种，不扣缴个人所得税，面临的可能就是补税加50%-3倍的罚款，此时通常是50%； 　...

分类:专家答疑 时间:20200118

38108. 同一控制下的企业合并重组 [29%]

...修改营业执昭的注册资本？还是做怎么样的抵销分录？ 2、B公司自己的”实收资本“怎么核销？ 谢谢老师，您辛苦了！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.B公司的“实收资本”并入A公司的“实收资本”中，A公司需要变...

分类:专家答疑 时间:20200120

38109. 房地产公司的税金及附加怎么处理 [29%]

...，预缴时可计入待摊费用或者预付账款。 　　 ②观点2：认为预收款项，土地增值税纳税义务已经发生，法定由当期缴纳的税费，应确认为当期费用。 　　企业选择采用哪种处理方式，建议综合考虑以下因素后确定： 　...

分类:专家答疑 时间:20200126

38110. 个人所得税问题 [29%]

... 请问：1.机构的收入对甲缴纳个人所得税有什么影响呢？2.给乙的分红，对甲的个税有影响吗？乙如何缴纳个税呢？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.机构的收入，甲应缴纳个人所得税有什么影响呢？。 2.给乙的分红...

分类:专家答疑 时间:20200210