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38111. 工会经费所得税扣除 [29%]

...按比例计提工会经费，每月按时税务申报缴纳40%，19年7-12月(60%)至今尚未支付给当地工会组织，请问未支付的这部分可以在所得税前扣除吗？ 2、教育经费19年计提20万，当年发生15万，20年5万，请问20年发生的5万可以放在19年的...

分类:专家答疑 时间:20200524

38112. 房屋租赁业务 [29%]

...集办公生产于一体，这样，交房产税就得按收到租金的12%交税。如果，按融资租赁的话，按1.2%交税。请老师指点一下，我们应该做好哪些工作？能够做好这方面的税收筹划。谢谢专家解答如下:《...

分类:专家答疑 时间:20060309

38113. 研发费用加计扣除 [29%]

...方共同具有所有权。 1，这可以研发费用加计扣除吗？ 2、属于委托研发还是共同研发？ 3、报销的对方差旅费可以算在加计扣除基数里吗？ 4、对方给我开具的技术开发费用发票应填写在所得税A107012研发费用明细表的哪一栏...

分类:专家答疑 时间:20200524

38114. 转结工程成本有挂帐应付款，处理问题 [29%]

提出如下问题:老师好：问题1：我公司2017年转结的工程成本里有挂账应付工程款48万元，对方已开具增值税普通发票，我公司支付了20万元，后期一直挂账应付工程款28万元。因该工程结算时有误，造成多结对方15万元，2020年双方...

分类:专家答疑 时间:20200528

38115. 房地产企业买房送家电 [29%]

...100万按房款开票，3万按销售费用处理，进项税抵扣？？2.企业所得税如何处理，3万是否视同销售？收入按100万还是103万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、3万属于视同销售行为，此项支出可以做为营业外支出进...

分类:专家答疑 时间:20200528

38116. 关于销售设备并送货到厂的发票开具问题 [29%]

...可以分开开具发票？ 1.设备： 开具13%增值税专用发票 2.安装费： 开具9%安装服务增值税专用发票 3.运输费： 开具9%运输服务增值税专用发票 4.我们没有运输经营范围，是否可以开具运输发票？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20200528

38117. 直营门店和加盟店的税务差异和会计处理差异 [29%]

...于税收方面有哪些不同，增值税、所得税、其他税种等 2、会计处理方面 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税没有区别，加盟店如果是独立的法人，独立核算所得税。直营店应由总公司汇总缴纳所得税。其...

分类:专家答疑 时间:20200528

38118. 有限公司可以吸收合并个人独资企业吗，如果可以，需要怎么操作 [29%]

... 流程： 1、拟合并的公司股东会分别做出合并决议; 2、合并各方分别编制资产负债表和财产清单; 3、各方签署《合并协议》，合并协议应包括如下内容： (1)合并协议各方的名称、住所、法定代表人; (2)合并后公司的名...

分类:专家答疑 时间:20200529

38119. 建筑企业所得税原是核定征收，现在变为查帐征收？ [29%]

... 1、请问原在核定时期未开完的项目收入发票怎么办？ 2、如果现在开票，因为工程早已完工，又没有相关的成本费用可以扣除，哪所得税如何处理？ 3、原先在核定时期，几乎没有建帐，现在应当如何补建帐比较好？ 谢谢老...

分类:专家答疑 时间:20200601

38120. 股票股利涉税问题 [29%]

...现金股利一部分股票股利，根据财政部国家税总局证监会2019年78号公告，以及全国中小企业股份差异化个税政策，对于持股超过一年的个人股东免征个人所得税。我的问题是：我司个人股东本次股利分配中的股票股利也应该免征...

分类:专家答疑 时间:20200602