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38121. 新金融准则下短期借款利息列报问题 [29%]

提出如下问题:1、新金融工具准则下，短期借款利息应列入“应付利息”科目还是“短期借款”科目？ 2、短期借款属于实际利率法还是合同利率法？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计入应付利息科目。 2、短期借...

分类:专家答疑 时间:20200226

38122. 关于促销的处理 [29%]

...我公司是医药企业，对销售药品时采取了促销手段，如购10箱药送10瓶花生油，并在销售清单中反映购10箱药送10瓶花生油，且我们公司购进花生油时取得增值税发票，我公司也进行了进项税抵扣，请问：1、我公司将购花生油的进...

分类:专家答疑 时间:20060301

38123. 疫情期间的税务处理 [29%]

提出如下问题:老师您好这次疫情影响，1.税务局给予减免的房产税等税费如何做账，是照计提，入营业外收入吗？如计营业外收入要交企业所得税吗？相关政策文件；2.国资委党委拨给的经费如何做账，我是 先放其他应付款，待...

分类:专家答疑 时间:20200227

38124. 民办学校帐务问题 [29%]

提出如下问题:老师好，我们老板成立了一个民办小学，1:之前是代理会计做的账，就是学校的学费收入实反映在提供服务收入，但是学校的收费项目包含学费、午托、晚托、和全寄宿，除了收取学费以外的的其他项目收到的钱之...

分类:专家答疑 时间:20200228

38125. 违约金发票 [29%]

俱乐部会员提出如下问题:1、收取的经济合同违约金应开具什么发票？是否应交税金？税法依据文号。 2、支付经济合同违约金应列支在什么科目？是否可以所得税税前列支？税法依据文号。

分类:专家答疑 时间:20060301

38126. 关于公司房屋交纳城镇土地使用税的问题 [29%]

...我公司一般纳税人，公司名下有一套房屋，房产证的面积103.8平方米，由于要拆迁，公司一直未办到土地证，公司自用未出租，现税局要求补交城镇土地使用税，请问：1、由于是要折迁导致无土地证，是否可以不交土地使用税？...

分类:专家答疑 时间:20200302

38127. 亏损处理 [29%]

...今年转入以前年度损益调整（相当于亏损）。这200万亏：1、当年可不可以所得税前扣除？2、可不可以申请批准弥补亏损？（今年以后的五年）专家解答如下: 不可——除非税局特批。 • 1、...

分类:专家答疑 时间:20060302

38128. 项目经理承包制项目的开票及增值税问题 [29%]

...标后，交由项目经理承包，公司只收取管理费用，请问，1、公司支付该项目利润给项目经理时，项目经理开具发票的内容是工程款还是什么名目吗？2、项目经理如何交增值税及个税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1...

分类:专家答疑 时间:20200303

38129. 地下车位租赁问题 [29%]

...车位对业主转让使用权（因不能办理产权）现按每个车位10万元/个出让，合同期使用20年，20年后免费使用，请问1、现收到业主的10万元怎样做账和交哪些税？2、20年后的免费使用期现需要税务处理吗？ 3、相关文号？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200303

38130. 境外投资分红税务咨询 [29%]

...我司是国内企业，在印尼投资一家企业（B公司），占比10%，预计今年4-5月会收到B公司以前年度分红款，问题如下： 1、收到分红款后，我司要如何确认应纳税所得额？可抵免境外所得税税额？境外所得税的抵免限额？境外所得...

分类:专家答疑 时间:20200310