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38151. 房地产企业买房送家电 [29%]

...100万按房款开票，3万按销售费用处理，进项税抵扣？？2.企业所得税如何处理，3万是否视同销售？收入按100万还是103万 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、3万属于视同销售行为，此项支出可以做为营业外支出进...

分类:专家答疑 时间:20200528

38152. 关于销售设备并送货到厂的发票开具问题 [29%]

...可以分开开具发票？ 1.设备： 开具13%增值税专用发票 2.安装费： 开具9%安装服务增值税专用发票 3.运输费： 开具9%运输服务增值税专用发票 4.我们没有运输经营范围，是否可以开具运输发票？ 谢谢！ 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20200528

38153. 直营门店和加盟店的税务差异和会计处理差异 [29%]

...于税收方面有哪些不同，增值税、所得税、其他税种等 2、会计处理方面 谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:增值税没有区别，加盟店如果是独立的法人，独立核算所得税。直营店应由总公司汇总缴纳所得税。其...

分类:专家答疑 时间:20200528

38154. 有限公司可以吸收合并个人独资企业吗，如果可以，需要怎么操作 [29%]

... 流程： 1、拟合并的公司股东会分别做出合并决议; 2、合并各方分别编制资产负债表和财产清单; 3、各方签署《合并协议》，合并协议应包括如下内容： (1)合并协议各方的名称、住所、法定代表人; (2)合并后公司的名...

分类:专家答疑 时间:20200529

38155. 建筑企业所得税原是核定征收，现在变为查帐征收？ [29%]

... 1、请问原在核定时期未开完的项目收入发票怎么办？ 2、如果现在开票，因为工程早已完工，又没有相关的成本费用可以扣除，哪所得税如何处理？ 3、原先在核定时期，几乎没有建帐，现在应当如何补建帐比较好？ 谢谢老...

分类:专家答疑 时间:20200601

38156. 股票股利涉税问题 [29%]

...现金股利一部分股票股利，根据财政部国家税总局证监会2019年78号公告，以及全国中小企业股份差异化个税政策，对于持股超过一年的个人股东免征个人所得税。我的问题是：我司个人股东本次股利分配中的股票股利也应该免征...

分类:专家答疑 时间:20200602

38157. 建筑行业个人所得税如何申报？ [29%]

...选择呢，是填报工资薪金一栏还是填报劳务所得一栏？ 2、如果填报劳务所得，我看报表上显示超过800就要扣个人所得税，劳务人员没有5000这个免税额度的吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、应按工资薪金所得申...

分类:专家答疑 时间:20200604

38158. 企业代扣个人部分社保费账务处理 [29%]

...有的企业扣个人部分社保是：1.计提工资：借：管理费用 2000 贷：应付职工薪酬 2000 2.计提单位社保借：管理费用700 贷：应付职工薪酬700 3.代扣个人部分社保费：借：应付职工薪酬-代扣社保 300 贷：应付职工薪酬-工资300 4....

分类:专家答疑 时间:20200605

38159. 自来水费增值税的税率 [29%]

...1、还用去税务局申请“自来水销售简易征收备案”吗？2、自来水公司开给我公司的发票能进项税抵扣吗？3、我公司代收代缴的水费给对方单位开发票，也是开简易征收的吗？请老师根据有关的财税条文详复，十分感谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200607

38160. 个人所得税问题 [29%]

...值税和个人所得税。1、这样企业还代扣个人所得税吗？2、税前能列支吗？谢谢。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 对不属于生产、经营性质，应由支付所得的单位和个人依法代扣代缴个人所得税的个人应...

分类:专家答疑 时间:20200610