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3811. 农户小额贷款利息收入税收优惠 [5%]

提出如下问题:请问财税【2014】102号文件中提到的“单笔且该户贷款余额总额在10万元（含）以下贷款”中的“贷款余额”是指投放贷款时的金额还是投放当年末的余额。如2014年1月投放一笔农户贷款5万元，8...

分类:专家答疑 时间:20160122

3812. 物业公司水费申报问题 [5%]

...因为是简易征收，所以不能抵扣进项税额，假如支付水费10万，收到水费13万，账务处理： 借：其他业务成本 10 贷：银行存款 10 借：银行存款 13 贷：其他业务收入 13-（13-10）/（1+3%）*3% 应交...

分类: 时间:20161106

3813. 一次性收取跨年租金账务处理 [5%]

提出如下问题:2016年10月1日一次性收取5年租金100万元(2016.10.1-2021.9.30),如果一次性开具专票,收到款时账务如何处理,涉及的税种及如何账务处理.2016年所得税汇算怎么调表?谢谢 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20170103

3814. 出口设备给国外母公司 [5%]

...计算的销售价格想向您请教一下. 例如:材料成本是100元,含税是117元. 我公司在此基础上加10%利润就是100*10%=10, 然后加上4%VAT 不能返还. 我想知道4% 怎么加? 是: (100+10)*4%=4.4 还是 (100+10)/(1-4%)*4%=4.58? 我认为4.58是对的. ...

分类:专家答疑 时间:20050909

3815. 购入已使用的固定资产 [5%]

...过的固定资产（以账面净值购入），假定原资产取得成本10万元，累计折旧5万元，残值1万元（该批资产提10%残值率），净值5万元，该资产耐用年限10年，已摊销5年，不考虑相关税费及改造费用。 请问，购入该批资产的取...

分类:专家答疑 时间:20170428

3816. 销售成本 [5%]

提出如下问题:老师，您好。我单位10月 销售A产品共31件，但是10月开发票的就1件，剩下的30件是11月开的，没赶在10月开，10月做帐的时候，出库的时候是按31个出库的，但是开的发票就是1个发票，这个问题当...

分类:专家答疑 时间:20171211

3817. 经营用的机械设备按照几年计提折旧 [5%]

...营用的固定资产，按照5年计提折旧不？税法是不是按照10年来计提折旧？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在会计中固定资产的折旧年限、残值率可以由本企业自己来做决...

分类:专家答疑 时间:20180502

3818. 关于分期付款销售 [5%]

...下问题:我公司和大海签定分期付款销售合同,2005年12月10日发货500万元,成本400万元,合同规定,货款分别在2006年3月10日和6月10日两次相同的金额收回,请问老师:我公司如何交纳增值税和企业所得税?谢谢您.专...

分类:专家答疑 时间:20051215

3819. 针对总分公司确认收入的账务处理问题 [5%]

...下:您好， 如总公司从银行给分公司打款10万元。总公司与分公司如何分别做账务处理？ 往来款，在其他应收/付款科目核算 总公司－借：其他应收款－分公司10万，贷：银行存款10万 分公司－借：银行...

分类:专家答疑 时间:20180724

3820. 出口退税咨询 [5%]

...欧美国家，属于事项免抵退税办法的生产企业。2017年5月10日，公司与国外客户Johnson公司签订了一份出口销售合同，合同总价为10万美元。在执行合同的过程中，由于产品生产线出现问题，出货延期导致船期拖延，公司自营报关...

分类:专家答疑 时间:20180913