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3811. 理财收益账务处理 [24%]

... 1、对这部分理财收益按合同根据财税【2016】36号是不用缴纳增值税的对吗？ 2、这部分收益账务上记入哪个科目呢，具体会计分录 3、所得税需要缴纳吗？

分类:专家答疑 时间:20180811

3812. 集团公司的孙公司？ [24%]

...资格，注册资本总额超1亿人民币。 根据（财税）【2016】36号附件3第1条第（19）项规定：向企业集团或集团内下属单位收取的利息免征增值税。 请问这项政策可以惠及到集团公司的孙公司吗？ 尊...

分类:专家答疑 时间:20180830

3813. 我单位是以建筑施工为主业的公司 [24%]

...局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1《营业税改征增值税试点实施办法》的规定，一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商...

分类:专家答疑 时间:20180905

3814. 增值税的计算 [24%]

...，120*9000/1.05应作为取得土地的成本进行分摊。 财税〔2016〕36号 第十四条有关需视同销售缴纳增值税的规定：单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产或者不动产，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。 ...

分类:专家答疑 时间:20180909

3815. 出租不动产租赁收入 [24%]

...租赁费时合理吗 这样缴纳的增值税率就不一样。3、若在2016年4月以前租入不动产并转租了的按5%交税，但现在合同已到期续租的还能按5%交税吗。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20180916

3816. 外国企业向国内企业提供工程设计的税费 [24%]

...您提出的问题专家解答如下: 根据财税【2016】36号附件1，第六条 中华人民共和国境外（以下称境外）单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税...

分类:专家答疑 时间:20180926

3817. 销售样板房收取的装修款如何缴税 [24%]

...：您提出的问题专家解答如下:根据财税【2016】36号附件1， 第三十九条 纳税人兼营销售货物、劳务、服务、无形资产或者不动产，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额；...

分类:专家答疑 时间:20180929

3818. 其他应收款 [24%]

...员：您提出的问题专家解答如下:1.借款期间，根据财税【2016】36号附件1的规定，属于视同销售，借款利息部分需要缴纳增值税。 2.借款收不回，按2011年25号公告的规定进行专项申报损失，符合规定的此部分损失可以税前扣除，...

分类:专家答疑 时间:20181121

3819. 高新企业亏损弥补 [24%]

提出如下问题:老师，请教一个问题，我公司2016始取得高新资格，2012年开始一直亏损。2018年末结束，所得税汇算2012年亏损可以弥补吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税【2018】76号，　一、自2018年1月1日起，当年...

分类:专家答疑 时间:20181122

3820. 增值税纳税义务时间 [24%]

...于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 第一章 纳税人和扣缴义务人 第四十五条 增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为： （二）纳税人提供建筑服务、租赁...

分类:专家答疑 时间:20181203