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3811. 退以前年度所得税问题 [7%]

提出如下问题:我公司2019.11月申请退2017年多预缴的企业所得税，2019.12月税务局已退回多缴的所得税，应如何做帐务处理？我公司执行的小企业会计准则。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 贷：应缴税费...

分类:专家答疑 时间:20191223

3812. 房租发票 [7%]

...司租用股东房屋，用于办公，每月租金500元，租赁时间:2017年11月至2019年10月共三年，租金18000元，租金支付时间:2019年10月。请问老师:我司支付此笔租金时，没有取得租赁发票，该笔费用可以企业所得税税前扣除吗？ 谢谢老师...

分类:专家答疑 时间:20191226

3813. 国家税务总局云南省税务局“银税互动”共享数据合作银行名单 [7%]

...会关于进一步推动“银税互动”工作的通知》（税总发〔2017〕56号）、《国家税务总局 中国银行保险监督管理委员会关于深化和规范“银税互动”工作的通知》（税总发〔2019〕113号）中的相关要求，积极搭建银税合作平台，以...

分类:云南省税收政策法规 时间:20200102

3814. 出售使用过的汽车 [7%]

提出如下问题:我们是一家建筑公司，2017年初买了一辆越野车，3.0排量，当时进行了进项税抵扣，现在将这辆车卖给了个人，我们现在需要怎么开票，怎么记账，怎么交税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按适用税率计...

分类:专家答疑 时间:20200103

3815. 高新技术企业研发费用占比疑问 [7%]

...老师的5%、比如，我公司销售收入小于50000万，近三年（2017年-2019年）研发费用占比要达到5%，才符合要求。那2019年研发费用占比也要达到5%还是不用达到5%也是符合的？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:2019年研发...

分类:专家答疑 时间:20200112

3816. 缴纳以前年度计提的企业年金可否纳税调减当年度企业所得税 [7%]

...司2011年起每年均计提的企业年金，并于2019年缴纳2011年-2017年可否纳税调减2019年度企业所得税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：贵公司计提的企业年金5年内的可以在19年所得税中扣除。根据《国家税务总局关于...

分类:专家答疑 时间:20200113

3817. 增值税 [7%]

...谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 总局公告2017年第11号 二、建筑企业与发包方签订建筑合同后，以内部授权或者三方协议等方式，授权集团内其他纳税人（以下称“第三方”）为发包方提供建筑服务，并由第三...

分类:专家答疑 时间:20200114

3818. 企业类型划分 [7%]

...企业〔2011〕300号），以《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017） 问：一个企业收入属于小型，资产属于大型，那么此企业规模属于大、中、小哪个分类？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一个企业收入属于小型，资产属...

分类:专家答疑 时间:20200220

3819. 税务代开的免税普通 [7%]

...抵扣吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财税[2017]37号 二、纳税人购进农产品，按下列规定抵扣进项税额： （一）除本条第（二）项规定外，纳税人购进农产品,取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值...

分类:专家答疑 时间:20200225

3820. 我司控股的一家小规模公司，从事仓储服租赁服务的，征收率为5%的，就不享受税收优惠了？ [7%]

...仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2017〕33号）执行。

分类:专家答疑 时间:20200305