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3811. 培训业务涉及的代垫款项要交营业税吗 [6%]

...款后再按协议比例支付给A公司，假设A公司按比例可分得50万元。A公司另外代B垫付10万元的培训相关材料费，材料费发票由供应商直接开给B学校，A公司凭发票复印件代B学校付款，之后B学校在收到A公司出具的50万元培训费发票后...

分类:专家答疑 时间:20141214

3812. 投资矿泉水公司坏账如何处理? [6%]

...资产,其中,还包括承接B公司1998年度投资到某矿泉水公司50万元的资本金。由于矿泉水公司的主要原材料矿泉水水质菌落被国家质监局检验后定为不合格产品,加之,在社会媒体宣传影响下,矿泉水业务被迫停产。另外，又由于设备沉...

分类:专家答疑 时间:20150109

3813. 跨地区经营汇总纳税 [6%]

...100万的企业所是税，如果不参与分配的话是不总机构分配50%缴纳税款50万，然后省外的那三家共分配50% 50万？？？ 3、如果第二点是不参与分配的话，上次赵耀老师在深圳授课的时候讲述的是的年度申报表A109000 表第10行所填...

分类:专家答疑 时间:20150116

3814. 公司赊销产生的应收账款 [6%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（一）将货物交付其他单位或者个人代销； 　　（二）销售代销货物； 《中华人民共和国增...

分类:专家答疑 时间:20150321

3815. 关于亏损弥补 [6%]

...度会计利润是盈利100万，其中从被投资企业分回的利润150万，由于分回的利润免税，调减后企业应纳税所得额为－50万，此亏损50万可否用以后年度利润补亏。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类: 时间:20150325

3816. 银行承兑汇票大票拆小票 [6%]

...以找零吗，我公司有200万承兑汇票一张，但是只欠供应商50万货款，我公司可以将200万汇票背书给他们，他们在找回我们150万的汇票或者现金？这样做有什么风险吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20150416

3817. 远期结汇业务平盘操作 [6%]

提出如下问题:我单位有一笔50万美元远期结汇业务，锁定汇率6.07，现此笔交易平盘操作，汇率按6.1，从中产生手续费（6.1-6.07）*50万美元=15000元人民币 请问此笔费用入什么科目？ ...

分类:专家答疑 时间:20150421

3818. 土地使用权摊销 [6%]

...，证上标明终止日期为2064年12月17日，也就是使用期限为50年，请问在进行该无形资产摊销时，一定要按50年摊销吗？还是可以按其他年限摊销，及其依据文件。谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20150422

3819. 营改增的开票问题 [6%]

...国增值税暂行条例实施细则》（财政部 国家税务总局第50号令） 　第四条 单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： 　　（一）将货物交付其他单位或者个人代销； 　　（二）销售代销货物； 《中华人民共和国增...

分类:专家答疑 时间:20150512

3820. 企业所得税汇算清缴表填列 [6%]

...题:我方为房地产企业，主营业务及附加账面金额总额350万，包含经营收入部分计提100万，预收账款部分计提200万，回迁区建设视同销售计提50万，因我方账面有一笔大额公益性捐赠，希望保持较高的利润总额，请问该3笔经营...

分类:专家答疑 时间:20150530