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38201. 个人所得税经营所得超额累进税率 [29%]

...：应纳税所得额=收入总额-成本、费用及损失-起征点 2、应纳税额=应纳税所得额×适用税率 全年应纳税所得额税率（%） 1不超过15000元的5% 2超过15000元至30000元的部分10% 3超过30000元至60000元的部分20% 4超过60000元至1000...

分类:专家答疑 时间:20200927

38202. 资产重组税收问题 [29%]

...500万元以下设备一次性扣除政策；B公司企业所得税税率25%。 增值税税率：A公司（重组后）大部分产品9%，取得进项基本为13%（目前增值税留抵）；B公司产品9%、13%。 有4种方案：方案1、资产整体划转；方案2、动产买卖+不动产...

分类:专家答疑 时间:20200927

38203. 公司合伙注册新公司的涉税问题 [29%]

...给我们，（但不收利息）。这种行为会涉及到什么税？ 2、合同约定：我方收益分两部分：一部分是固定的，不管是否盈利，都给于我司1000万收益；一部分按利润的比例给于我司。以上两种收益涉及的税种是否一样？都有什么...

分类:专家答疑 时间:20200928

38204. 股权划转 [29%]

提出如下问题:相关规定：国家税务总局公告2015年第40号《国家税务总局关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》第七点：“交易一方在股权或资产划转完成日后连续12个月内发生经营业务、公司性质、资产或股权结构...

分类:专家答疑 时间:20200928

38205. 系统集成软件开发账务处理 [29%]

...。问题：1、开软件服务发票给学校，可以吗？ 2、我公司在开发过程中用什么科目来 归集成本？怎么结转收入、成本？ 整个 账务处理请老师列示下，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、可以开...

分类:专家答疑 时间:20200929

38206. 出售公司写字间需要缴纳哪些税金？ [29%]

提出如下问题:我公司是制造业，公司2008年购入写字间515平。购房款237万，契税9.5万，装修费用33万。固定资产入账金额237+9.5+33=279.5万。目前打算出售400万。请问我公司需要缴纳哪些税金？请详细列出税率，计算过程。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20201003

38207. 铁矿石开采销售 [29%]

...所得税。 1、按开采数量计算，应当缴纳资源税; 2、按销售收入，缴纳增值税，税率13%; 3、以增值税为基数，缴纳7%的城市维护税、3%的教育费附加、1%的地方教育费; 4、有房产，每年需要缴纳房产税，按房产原值的70%...

分类:专家答疑 时间:20201003

38208. 关于供热收入问题 [29%]

...现居民供热收入免增值税，请问是否免企业所得税？问题2：每年供热期结束（次年4月份），未收回也没开发票的供热费挂到应收帐款，同时确认收入，计提增值税和附增，待5月份开始，如有收回供热费冲减应收帐款，请问这样...

分类:专家答疑 时间:20201008

38209. 物业公司物业费确认收入问题 [29%]

...做借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税，2，后续收到物业费做借银行 贷应收账款， 实际发生坏账小准则可以做借营业外支出 贷应收账款， 企业会计准则这个1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备 2.实际...

分类:专家答疑 时间:20201012

38210. 关联方确定 [29%]

...销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系。 　　（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制。 　　（3）其他在利益上相关联的关系。 　　以上所述，主要包括外商投资企业或外国企业（以下统称为企业）与另一公司...

分类:专家答疑 时间:20201012