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38241. 系统集成软件开发账务处理 [29%]

...中含有一些电脑设备等硬件，开发完成卖给学校。问题：1、开软件服务发票给学校，可以吗？ 2、我公司在开发过程中用什么科目来 归集成本？怎么结转收入、成本？ 整个 账务处理请老师列示下，谢谢！ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20200929

38242. 出售公司写字间需要缴纳哪些税金？ [29%]

提出如下问题:我公司是制造业，公司2008年购入写字间515平。购房款237万，契税9.5万，装修费用33万。固定资产入账金额237+9.5+33=279.5万。目前打算出售400万。请问我公司需要缴纳哪些税金？请详细列出税率，计算过程。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20201003

38243. 铁矿石开采销售 [29%]

...税交城建税、教育费附加、资源税、个人所得税。 1、按开采数量计算，应当缴纳资源税; 2、按销售收入，缴纳增值税，税率13%; 3、以增值税为基数，缴纳7%的城市维护税、3%的教育费附加、1%的地方教育费; 4、有房产...

分类:专家答疑 时间:20201003

38244. 关于供热收入问题 [29%]

...矸石燃料发电和供暖，收入来源发电和收取取暖费，问题1：现居民供热收入免增值税，请问是否免企业所得税？问题2：每年供热期结束（次年4月份），未收回也没开发票的供热费挂到应收帐款，同时确认收入，计提增值税和附...

分类:专家答疑 时间:20201008

38245. 物业公司物业费确认收入问题 [29%]

...解答如下:您好， 按照权责发生制确认收入， 1.先按月确认收入做借应收账款，贷主营业务收入 应交税费应交增值税，2，后续收到物业费做借银行 贷应收账款， 实际发生坏账小准则可以做借营业外支出 贷应收账款，...

分类:专家答疑 时间:20201012

38246. 关联方确定 [29%]

...以下关系之一的公司、企业、和其他经济组织。 　　（1）在资金、经营、购销等方面，存在直接或者间接的拥有控制关系。 　　（2）直接或者间接地同为第三者所拥有或者控制。 　　（3）其他在利益上相关联的关系。 　　...

分类:专家答疑 时间:20201012

38247. 房地产项目是精装修项目问题？？ [29%]

...主签订合同时有规定配置相应可移动家电和用品。 问题1：这部分的可移动家电在计算企业所得税收入时是否算销售收入，还是已经包含在商品房销售收入中？ 问题2：这部分的可移动家电是进入到精装修的开发成本还是营销费...

分类:专家答疑 时间:20201016

38248. 出租建筑/厂房屋顶其租金需要缴纳房产税吗 [29%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1、房顶的租金收入不需要交房产税。 2、根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（〔1987〕财税地字第3号）的规定，关于“房产”的...

分类:专家答疑 时间:20201019

38249. 提前开销售发票的收入确认问题 [29%]

...开销售发票给他们。账务上应该怎么处理，针对提前开的12套产品，是否可以确认收入？是否要计算销项税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院...

分类:专家答疑 时间:20201020

38250. 税会差异，怎么处理？ [29%]

提出如下问题:工程已经接近完成，实际完成100%，按照准则，我们在会计账上确认100%收入，但是我们开票还有30%尾款没有开（因为客户通知收款了，才开票）。 那相当于财务账上确认100%收入，但是开票只开了70%，差异30%。 请...

分类:专家答疑 时间:20201021