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38281. 失控发票问题 [29%]

...发现当月做进项税额转出吗？比如:一般纳税人在2020年9月10日，发现之前2017年5月认证抵扣的专用发票是失控发票 。问：1、会计处理：在发现的当月会计帐务做增值税-进项税额转出，如进成本则冲减相应的成本。2、增值税申报...

分类:专家答疑 时间:20210322

38282. 来料加工复出口 [29%]

...加工，我公司提供辅料及加工费，成品复出口。请问： 1、此业务是否为来料加工复出口？ 2、我公司与国外客户签订合同是包含主料的全额，还是净额（辅料和加工费）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.您公司的...

分类:专家答疑 时间:20210325

38283. 综合污水处理PPP项目核算问题 [29%]

...进行的污水处理服务，污水处理后会形成产物——中水。1、原来和政府签的合同约定产生的中水所有权归当地政府，如果有单位想买中水（销售中水不需要什么资质），那么这种情况下我们公司是不是就不能给购买中水单位开...

分类:专家答疑 时间:20210329

38284. 发票抵扣 [29%]

...项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)第二条规定： 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其...

分类:专家答疑 时间:20210402

38285. 政府奖励的财税处理 [29%]

...出如下问题:收到三台汽车，政府作为优秀企业的奖励，1、是否可以直接借：固定资产；借：进项税；贷：其他收益；2、汽车的折旧年限为10年，在第三年时出售；是否可以按正常的已使用的固定资产出售进行记账，收入或损失...

分类:专家答疑 时间:20210406

38286. 员工持股计划穿透计算的“闭环原则”股东人数如何计算 [29%]

...：规定了员工持股计划穿透计算的“闭环原则”。即：（1）员工持股计划遵循“闭环原则”，并承诺自上市之日起至少36个月的锁定期，不予穿透计算；（2）未遵循“闭环原则”，员工持股计划依法设立、规范运行，且已经在...

分类:专家答疑 时间:20210406

38287. 暂免征土地增值税问题 [29%]

...员提出如下问题:A公司拥有一块土地，帐面价值100万元，评估后以150万元投资入股到房地产公司B公司，B公司将土地开发项目后，以土地入股评估价150万元做为土地取得成本入帐。根据税法规定，不动产投资入股用于房产...

分类:专家答疑 时间:20060327

38288. 海南省国家税务局关于海南海田水产饲料有限公司饲料产品免征增值税的批复 [29%]

...同意海南海田水产饲料有限公司生产的草虾0号料、草虾1号料、草虾2号料、草虾3号料、南美白虾0号料、南美白虾1号料、南美白虾2号料和南美白虾3号料8种饲料产品免征增值税。 此复。

琼国税函[2003]199号 分类:海南省税收政策法规 时间:20060327

38289. 会计处理问题 [29%]

...提出如下问题:您好： 我公司在06年3月发现04年10月的会计差错，将本应计入固定资产的手提电脑错计入费用，并将进项抵扣， 请问：1、我公司自行在本月将其进行进项税额转出处理,税务机关有没有相关规定，是...

分类:专家答疑 时间:20060328

38290. 给国外客户提供设计服务涉税 [29%]

提出如下问题:1.给国外客户提供设计服务，不申报出口退税，是否需要计算销项税？ 2.给国外客户生产产品，提前交货，按合同约定提前交货给与奖励，即加速费，该加速费是否计算销项税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解...

分类:专家答疑 时间:20210413